Продажа земельного участка находящегося в собственности менее 3 лет

Налог с продажи земельного участка предусмотрен Налоговым кодексом Российской Федерации для всех граждан, у которых данная недвижимость находится в собственности менее трёх или менее пяти лет.

Вычет взимается как с единоличных владельцев, так и с каждого совладельца при долевой собственности, независимо от того, пользуется гражданин своим имуществом или нет.

Платится налоговый сбор физическим и юридическим лицом в государственный бюджет.

В целом к категориям лиц, которые должны платить налог с продажи земли, находящейся в собственности менее трёх или пяти лет, отнесены:

• Владельцы, которые зарегистрировали на себя права собственности на землю, независимо от её назначения;
• Граждане, получившие недвижимость на правах пожизненного наследования;
• Председатели организаций, которые владеют паевым имуществом.

Продажу недвижимого имущества нужно оформить юридически правильно от её начала и до завершающего этапа, которым становится налоговый вычет и подача отчётной документации. При несоблюдении правил граждан ждёт наказание в виде штрафа, размер которого превышает сотню тысяч рублей, и зависит от суммы, полученной от продажи земли.

Принципы расчёта

Оформлять какие-либо сделки с недвижимостью можно лишь после того, как она поставлена на государственный учёт и зарегистрирована на продавца официально.

В качестве подтверждения данного факта служит свидетельство прав собственности и выписка из единой государственной регистрационной базы прав на недвижимость.

Для продажи земельного участка и вычета с налога с полученной прибыли потребуется узнать актуальную информацию по данному объекту недвижимости.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Важно обозначить в договоре купли-продажи реальную стоимость, поскольку именно эта цифра будет служить значением, из которого рассчитывается налоговый вычет. Кроме того, налоговой службе понадобится выписка с лицевого счёта, где будет указано, что именно такая сумма пришла на счёт продавцу, или расписка, при расчёте наличными средствами.

Нюансы законодательства

Правила, по которым граждане должны платить налог с продажи земельного участка, для всех едины. Однако есть несколько вариантов:

• Уменьшение ставки за счёт начисления процента на разницу между затраченными и полученными средствами (если земля была куплена за свои средства, можно от суммы, полученной за её продажу, отнять сумму, за которую ранее покупался участок);
• Вычет в размере тринадцати процентов от суммы, за которую продали землю, бывшую в собственности менее трёх лет;
• В случае совладения каждый из участников должен заплатит тринадцать процентов от своей доли.

Иностранным гражданам и вовсе нужно платить тридцать процентов от полученной при продаже суммы.

Однако, если иностранец за последние двенадцать месяцев находился в России сто восемьдесят три дня и более, он будет считаться резидентом и в таком случае с него будет стребован вычет в размере тринадцати процентов, как и с русского гражданина.

При этом в случае неуплаты налогов к иностранному гражданину будут применены те же административные меры, что и к коренному населению. Избежать штрафа можно лишь предоставив документальные подтверждения того, что причиной неуплаты или просрочки, стала уважительная причина, например, госпитализация.

Что изменилось

Отдельно стоит остановиться на некоторых новых изменениях российского законодательства.

Ранее действовало некоторое условное ограничение, согласно которому физическим лицам нужно платить налог с продажи земельного участка и прочей недвижимости, если она находилась в их собственности менее трёх лет.

На сегодняшний день это правило остаётся действительным относительно всех объектов, приобретённых или полученных иным способом до 2016-го года.

Если земля продана в срок владения ней менее трёх или пяти лет, продавец обязан подать налоговой инспекции декларацию и пакет документов, по которым нужно будет проверить сумму налога. Для их подачи и внесения платежа устанавливаются чёткие сроки.

Решения муниципалитетов

Несмотря на законодательные акты государственного значения, у каждого муниципального органа в каждом регионе есть право устанавливать свои собственные правила.

Это относится к срокам отчётных периодов, датам, до которых нужно платить, условиям, а также к списку лиц, которые могут пользоваться некоторыми налоговыми льготами.

В данном случае они применимы только к физическим лицам, которые не занимаются коммерческой деятельностью на продаваемом участке.

Все спорные вопросы решаются также на уровне муниципалитета местными органами власти, прокуратурой и судом. Основанием для обращения туда служит не только факт нарушения прав граждан, но и наличие доказательной базы, копий письменных обращений и официальных ответов.

Когда платить

В налоговом органе каждого регионе часто имеются собственные нормативные акты, в которых прописан порядок и сроки подачи отчётной документации и внесения платежей.

Узнать о его наличии можно лично у сотрудников налоговой инспекции, по телефону или на их официальном сайте.

При отсутствии нормативного акта следует руководствоваться общими для всех правилами, прописанными в Налоговом кодексе Российской Федерации. В любом случае, уточнить все даты и сроки можно в налоговой службе.

Если же продаётся земля, которая находилась в собственности продавца более трёх лет, декларацию и какие-либо ещё документы подавать налоговой службе не нужно. Налог с продажи земельного участка в этом случае не взимается.

Правила отчётности

Форму декларации при продаже земли 3-НДФЛ можно взять в налоговой инспекции или скачать на официальном сайте налогового органа. Там же можно самостоятельно посмотреть все сроки и даты.

Документы на налог с продажи земельного участка, находящегося в собственности менее трёх или пяти лет:

• Копия личного паспорта продавца;
• Копия идентификационного налогового номера заявителя;
• Заполненная декларация;
• Копия договора купли-продажи земли;
• Выписка из лицевого счёта. При безналичном расчёте – расписка;
• В случае с долевой собственностью нужно подать заявление относительно распределения на долевой налоговый вычет.

Подаётся декларация до 30-го апреля следующего года. Платить же по общим правилам следует до 15-го июля всю сумму.

Важно заметить, что какого бы размера не была сделка, за просрочку уплаты налогов обязательно последует наказание. Его строгость зависит от суммы продажи участка и колеблется от ста тысяч рублей до трёх лет лишения свободы. Учитывая возможную уголовную ответственность, вряд ли вычет с суммы продажи земли стоит такого риска.

https://www.youtube.com/watch?v=LTJh8e09ftU

Как рассчитать налог с продажи земельного участка? Кто освобождается от уплаты подоходного налога при продаже земли +Видео

Все граждане, реализовавшие сделки по продаже земельных участков, обязаны уплачивать государству налог на доходы (НДФЛ). Размер налога равен 13% от полученного дохода.

Сумма налога зависит от времени нахождения участка в собственности владельца, наличия или отсутствия специальных льгот, в некоторых случаях владельцы и вовсе освобождаются от уплаты налога.

Как правильно рассчитать налог с продажи земельного участка в 2022 году? При расчете суммы налога необходимо учитывать несколько важных моментов, далее мы обсудим их более детально и посмотрим примеры расчетов.

В каких случаях предусмотрено освобождение от уплаты налога при продаже земли?

До 2016 года действовало освобождение от уплаты налога при владении земельным участком в собственности более трех лет. С 2016 года данный срок владения увеличен до 5 лет. Но для недвижимости, которая была приобретена до 2016 года, сохраняются старые правила, также как и для земельных участков и недвижимости, которые были переданы в дар, перешли по наследству или были приватизированы.

Кроме того от уплаты налога на землю освобождаются граждане, которые получили прибыль от продажи в размере равном или меньшем, чем налоговый вычет, который предусмотрен законодательством. Не смотря на то, что платить налог в данном случае не нужно будет, необходимость предоставить декларацию о доходах, полученных в данный отчетный период, за гражданином сохраняется.

Способы уменьшения суммы налога при продаже земельного участка

Налог на доходы физических лиц уплачивается от суммы прибыли, полученной от сделки. Сама же сумма прибыли может быть уменьшена на законных основаниях на

• Сумму, установленную законодательством в 1 000 000 рублей,

ИЛИ

• На стоимость понесенных затрат при приобретении недвижимости, которая должна быть подтверждена официальными документами.

Если права собственности на земельный участок возникли на основании договора дарения, наследования, то уменьшить сумму дохода от сделки на понесенные затраты при приобретении участка невозможно. Так как прямые затраты на покупку в выше перечисленных случаях отсутствуют. В таком случае можно воспользоваться первым вариантом и уменьшить сумму полученной прибыли на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Кроме того, основанием для освобождения от уплаты налога может стать отсутствие прибыли при реализации сделки. Например, в ситуации, когда земельный участок продается по цене ниже, чем приобретался. Данный факт так же должен быть подтвержден документально.

Подача декларации о доходах: в каких случая обязательна, а в каких нет?

Декларацию о доходах по форме 3НДФЛ необходимо подавать в обязательном порядке в том случае, если есть основания для уплаты налога после совершения сделки. То есть, если земельный участок находился в собственности более 3 или 5 лет, то при продаже такие сделки не облагаются налогами, и подавать декларацию о доходах нет никакой необходимости.

В случаях, когда имеются налоги для уплаты, а также в случае если налог равен нулю (то есть сумма вычета больше, чем полученные доходы) налоговую декларацию подавать нужно. Декларация подается в срок до 30 апреля года, который следует за годом реализации сделки.

При подаче декларации с собой необходимо так же иметь документы, подтверждающие понесенные расходы, а также договор купли-продажи по текущей сделке.

ВАЖНО отсутствие декларации в установленные сроки влечет за собой штрафные санкции.

Последствия не представления декларации или неуплаты налога:

• При просрочке с подачей декларации о доходах каждый месяц к сумме налога будет прибавляться еще 5 %,
• При нарушении срока уплаты налога, плательщика обяжут уплатить пени в размере 20% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
• При усмотрении в действиях лица корыстного умысла, штрафные санкции могут быть увеличены вдвое.
• Кроме того сокрытие налогов попадает под статью уголовной ответственности.

Налог за продажу земельного участка должен быть выплачен в срок до 15 июля того года, когда была подана декларация о доходах.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Для расчета суммы налога при продаже земельного участка необходимо учитывать следующие моменты:

• Основание для возникновения прав собственности на участок,
• Время владения участком земли в собственности,
• Наличие или отсутствие у продавца специальных социальных льгот (например, как участнику ВОВ, инвалиду и так далее),
• Стоимость земельного участка по кадастру (используется в случаях продажи участка, который был ранее унаследован от другого лица),
• Цена земельного участка по ранее заключенному договору и другие затраты, которые могут подтвердить понесенные расходы,
• Сумма имеющегося налогового вычета.

Алгоритм расчета суммы подоходного налога:

1. Период владения участком на правах собственность определяет в целом необходимость уплачивать налоги. Если этот период более 3 или 5 лет в зависимости от времени приобретения участка, то от уплаты налогов и подачи декларации собственник освобождается.
2. Далее расчет налога ведется от суммы, полученной в качестве дохода от сделки. В 2022 году необходимо дополнительно сравнивать данную сумму с кадастровой ценой объекта недвижимости. Если сумма продажи по договору будет меньше, чем указанная кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0.7, то далее налоги будут исчисляться от этого параметра, а нет от цены по договору.

ИНФОРМАЦИЯ То есть, налогооблагаемая база по сделке не может быть меньше 70% от стоимости земельного участка по кадастру.

1. Полученную налогооблагаемую базу (цена участка по договору или цена от 70% кадастровой стоимости) можно уменьшить за счет
   • Социальной льготы в 10 000 рублей,
   • Фиксированного налогового вычета до миллиона рублей,
   • Вычета суммы расходов на приобретение этого земельного участка ранее.

ВАЖНО Социальная льгота при ее наличии применяется в любом случае, а вот фиксированный налоговый вычет или вычет суммы понесенных расходов выбирается самостоятельно продавцом участка.

1. Вычисленная налогооблагаемая база умножается на 13% и получается окончательная сумма налога, подлежащая уплате в государственный бюджет.

Отличительными особенностями данного налога являются

• Ставка по налогу равна 13% для резидентов страны, для иностранных граждан и тех, кто более полугода провел заграницей – ставка равна 30%. Кроме того нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами. Юридические лица и индивидуальные предприниматели налоги при продаже земли будут оплачивать в соответствии со своей системой налогообложения.
• Общая сумма налогового вычета остается 1 000 000 рублей даже при продаже в один год нескольких земельных участков, она не может быть разделена на части.
• Налоговым вычетом в размере 1000 000 рублей гражданин может воспользоваться только раз в год.
• При использовании способа уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов необходимо подготовить документы, которые будут подтверждать их существование (договор о купле и продажи участка, расписка о передаче денежных средств, акты приемки-передачи, платежные документы, подтверждающие оплату).
• Наличие или отсутствие постоянного дохода для получения вычета в данном случае не имеет значения.
• Налог уплачивается по месту постоянной регистрации в отделении ИФНС.

Итоги статьи

При продаже земельного участка продавец получает доход, который подлежит обязательному налогообложению как подоходный. Рад категорий граждан, владеющих недвижимостью более 3 или 5 лет в зависимости от срока возникновения прав собственности, освобождаются от уплаты налога вообще.

А остальные категории граждан могу его уменьшить за счет имущественного вычета (миллион рублей) и расходного вычета (на сумму ранее понесенных расходов). В случае возникновения обязанность уплачивать налог, даже если он будет нулевым, граждане обязаны подать декларацию о доходах.

Налоговый вычет при продаже земельного участка. Возврат налога с продажи земли

Продавая земельный участок, вы получаете доход. И согласно НК РФ, вы должны заплатить с дохода 13% НДФЛ. В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при продаже земельного участка, всегда ли нужно платить налог с продажи, и можно ли его как-то уменьшить. Чтобы узнать о всех тонкостях оформления вычета за продажу участка, читайте нашу статью!

Налогия

Статьи

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), который дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств.

Кто имеет право на вычет

Все, что нужно, чтобы получить налоговый вычет при продаже участка, — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

Важно! Только резидент РФ может воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже земельного участка.

Существуют правила, по которым продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно было в собственности больше предельного минимального срока владения.

Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.

3 года	5 лет
Если продаваемая недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника	Во всех других случаях
Если стала собственностью после приватизации
Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Налог платить не нужно при продаже только того земельного участка, который был в собственности более предельного минимального срока владения

Пример

Сидоров продал за 1.4 миллиона рублей свой участок. Его кадастровая цена 2.4 млн рублей. По итогу Сидоров обязан будет уплатить налог не с суммы дохода, а с 70% от кадастровой цены – с 1 680 000 рублей (2 400 000*70%).

Налог платить не нужно при продаже только того земельного участка, который был в собственности более предельного минимального срока владения.

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Вы можете оформить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ), либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.

Налоговый вычет

Это сумма, на которую можно уменьшить свой доход и заплатить налог с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 миллиона рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Иванов продал земельный участок за 1.2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Но Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему нужно будет заплатить 13% с 200 тыс.руб. (1.2 млн ₽ — 1 млн ₽).

Уменьшение величины дохода на расходы

Если вы продаете купленный ранее земельный участок, и можете документально подтвердить свои траты, то вы имеете право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример

Петров продал земельный участок за 2.4 миллиона ₽, а купил он его два года назад за 2 миллиона. Вместо налогового вычета Петров решил воспользоваться уменьшением величины дохода на сумму расходов, и будет платить 13% НДФЛ с 400000 рублей (2.4 млн – 2 млн).

Таким образом, можно подвести краткий вывод:

Уменьшение налогооблагаемой базы	Частота использования
На 1 000 000 руб.	Не чаще 1 раз в год
На произведенные расходы	По каждому из продаваемых объектов

Какие понадобятся документы

Для оформления налогового вычета при продаже недвижимости вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки с перечнем документов:

• Копии документов, подтверждающие факт продажи земельного участка (например, ДКП)
• Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже земельного участка
• Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Налоговая декларация

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налог на продажу дачи

Мы разобрали то, что касается налогообложения с продажи дачного участка. Теперь рассмотрим тот случай, если продается не просто земля, а садовый участок с домом.

Нужно ли платить налог при продаже дачи, более или менее 3 лет или 5 лет в собственности, какой налог будет, если продал дачный участок с домом, как снизить сумму к уплате законным способом.

Обо всем этом поговорим в данном разделе.

Налоговый вычет при продаже дачи имеет тот же размер и применяется по тем же правилам, что и налоговый вычет за проданный земельный участок.

Вы можете использовать вычет или уменьшить доход на ранее произведенные расходы.

Пример

Смирнова продала дачу, что была в собственности год, за 4 млн, которую купила ранее за 3 млн. Она может уменьшить доход на ранее произведенные расходы и НДФЛ будет рассчитан с разницы в сумме — с 1 млн руб. (4 000 000 — 3 000 000).

Частые вопросы

Если я продаю землю с жилым домом, которые покупал ранее, но у меня есть еще квартира, какой минимальный срок владения будет, чтобы не платить 13%?

+

Так как это не единственное жилье в собственности, то минимальным сроком владения будет считаться 5 лет.

Если я продаю два земельных надела, по обоим можно получить “льготу” в 1 000 000?

+

Нет, “льготу” в 1 миллион можно использовать только раз в год. Но вот уменьшать доход на расходы можно по каждому объекту недвижимости.

Если продается земля, которую покупал отец, и она досталась по наследству, можно ли уменьшать доход на расходы?

+

Да, по закону вы имеете право уменьшить доход от продажи земли на расходы, произведенные наследодателем, то есть в данном случае — вашим отцом.

Если я уменьшил доход на расходы и к уплате нет налога, подавать ли декларацию?

+

Даже если вы уменьшаете налогооблагаемую базу до 0 за счет уменьшения дохода на расходы, налоговую декларацию 3-НДФЛ все равно нужно будет подать.

Если земля продана дешевле 1 миллиона, нужно ли что-то подавать в налоговую?

+

Нет, в этом случае вы не только освобождаетесь от уплаты НДФЛ, но и от необходимости подавать декларацию.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, как воспользоваться правом на налоговый вычет при продаже земельного участка, какие еще существуют способы получить компенсацию, и как законно сэкономить на уплате налогов.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Письмо Федеральной налоговой службы от 1 октября 2021 г. № БС-19-11/354@ Об уплате НДФЛ при продаже земельного участка и исчислении земельного налога

Федеральная налоговая служба, рассмотрев повторное обращение от 24.08.2021 по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) при продаже земельного участка и исчисления земельного налога, сообщает следующее.

Налог на доходы физических лиц

Согласно статье 11.6 Земельного кодекса Российской Федерации при объединении смежных земельных участков образуется один земельный участок и существование таких смежных земельных участков прекращается. При объединении земельных участков у собственника возникает право собственности на образуемый земельный участок.

• При этом на основании статьи 219 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
• Таким образом, поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
• Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

На основании пункта 2 статьи 217.1 Кодекса доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от обложения НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Пунктом 3 статьи 217.1 Кодекса установлены случаи, при которых минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года.

В случаях, не указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Положениями пункта 3 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 Кодекса установлено, что при получении физическим лицом дохода от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, у такого физического лица возникает обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ.

Налоговая декларация представляется физическим лицом не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физического лица.

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Пунктом 3 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых пунктом 1 статьи 224 Кодекса установлена налоговая ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

1. При этом вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
2. Доходы, превышающие размер примененного налогового вычета, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода.

Как рассчитать налог при продаже домов и земли?

Rumo/Depositphotos

В данной ситуации земельный участок находился в собственности более минимального срока, который дает право на безналоговую продажу, а построенные дома — менее минимального срока (по общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет).

Соответственно, доход в виде стоимости земельного участка не будет облагаться НДФЛ, а доход от продажи домов будет подлежать обложению НДФЛ.

В связи с этим в договоре купли-продажи земельного участка с домами очень важно разделить стоимость земельного участка и стоимость каждого дома.

В противном случае есть риск, что вся сумма продажи участка и недвижимости может быть признана налогооблагаемым доходом, то есть минимальный срок владения налоговые органы могут отсчитывать от последней из дат, которой является дата регистрации домов.

• Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?
• Какой налог платить при продаже дома и участка?
• Существенно занизить стоимость домов в договоре купли-продажи не получится: если дома будут проданы по цене менее 70% их кадастровой стоимости, то для налогообложения доходом будет признаваться кадастровая стоимость дома, умноженная на коэффициент 0,7 (коэффициент может отличаться в зависимости от региона).

Для того чтобы уменьшить налог, подлежащий уплате, Вы можете подтвердить расходы, понесенные на строительство домов.

В этом случае НДФЛ по ставке 13% будет взиматься не с полной стоимости каждого дома, указанной в договоре купли-продажи, а со стоимости домов за вычетом фактически произведенных расходов на их строительство.

При этом расходы должны быть документально подтверждены (то есть должны иметься чеки, платежные документы, договоры и т. д.).

Альтернативно можно воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить доход от продажи каждого дома на 1 млн рублей (данный вычет, в отличие от вычета на приобретение недвижимости, применяется неограниченно, а не единожды). Какой способ выгоднее для Вас, зависит от размера расходов, которые Вы понесли на строительство и которые Вы можете подтвердить.

Отвечает специалист по налоговому планированию ООО «Юмис» Юлия Макарова:

При исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц необходимо учитывать доходы от продажи имущества, в рассматриваемом случае это 2,1 млн.

Вышеуказанные доходы можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере 1 млн для жилого дома либо на сумму фактически произведенных расходов.

К расходам можно отнести стоимость приобретения земельного участка и документально подтвержденные расходы по строительству на участке жилых домов.

Как законно продать дом, который построил сам?

Как рассчитать налог при продаже домов и земли?

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

В рассматриваемой ситуации продаются несколько объектов: земельный участок и возведенные на нем дома. В соответствии со статьей 217.

1 Налогового кодекса РФ гражданин может продать недвижимость без уплаты НДФЛ в случае, если она находилась в собственности в течение минимально предельного срока владения или дольше. Для недвижимости, право собственности на которую оформлено до 01.01.

2016, такой срок составляет три года, а для объектов, полученных в собственность после этой даты, пять лет.

Земельный участок зарегистрирован в 1996 году и находится в собственности более трех лет, следовательно, НДФЛ после его продажи платить не нужно. Права собственности на дома получены в 2018 году, они находятся в собственности менее пяти лет, значит, доход с их продажи подлежит налогообложению по ставке 13%.

Уменьшить размер налога можно, оформив налоговый вычет при продаже имущества или вычет в размере фактически произведенных расходов на строительство домов (статья 220 Налогового кодекса РФ). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Момент возникновения права собственности — это момент регистрации прав в Росреестре, в связи с чем земельный участок освобождается от уплаты налогов.

На дома, зарегистрированные на этом участке, будет действовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей, который можно использовать ежегодно.

В данной ситуации выгоднее будет каждый из домов продавать по 500 тысяч рублей, а участок — за оставшуюся сумму, чтобы минимизировать затраты по налогам.

С какой суммы платить налог за продажу участка?

Надо ли платить налог при продаже участка?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

При продаже участка Вы освобождаетесь от уплаты налога, так как он находится у Вас в собственности более пяти лет. А вот при продаже дома Вам будет необходимо оплатить налог.

Если дом оформлен как жилой, то вычет составит 1 млн рублей. Если он в документах фигурирует как дача, то вычет составит 250 тысяч рублей.

Поэтому при продаже выгоднее составить два отдельных договора купли-продажи: один на землю, другой на дом.

1. Текст подготовила Мария Гуреева
2. Не пропустите:
3. Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
4. Нужен ли нотариус при продаже дома с участком?

Купила землю, построила дом. За какой год я могу вернуть НДФЛ?

Могу ли я продать недостроенный дом на участке ИЖС?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Как продать участок или землю быстро и выгодно? Оформление сделок купли-продажи земельного участка самостоятельно и без риэлтора

Пошаговая инструкция по продаже земельного участка — от подготовительного этапа до завершения расчётов по сделке.

Готовим участок к продаже

Правила те же, что и при продаже квартиры — чтобы повысить привлекательность объекта для покупателей, нужно привести его в надлежащий вид.

Что надо сделать перед продажей:

• Покосить траву или сухостой, вырубить кустарник, убрать спиленные деревья
• Аккуратно сложить садовый инвентарь
• Вывезти старую мебель, нерабочую бытовую технику и прочие ненужные вещи, которые вы хранили на участке
• Навести порядок в хозпостройках

• Если границы землевладения не уточнены, также рекомендуется провести межевание.
• «Что такое межевание земельного участка»
• Как проверить, проведено ли межевание:

1. Перейдите на сайт публичной кадастровой карты.
2. Введите кадастровый номер земельного участка (можно посмотреть в выписке из ЕГРН).
3. Обратите внимание, есть ли контур у землевладения. Его отсутствие говорит о том, что межевание участка не было проведено.

Как выглядит участок без межевания на кадастровой карте

Можно ли продать участок без межевания

На момент написания статьи продать участок можно и без межевого плана, но стоит иметь в виду, что не все покупатели согласятся купить землю без установленных границ. К тому же наличие межевания — это обязательное условие банка при покупке участка в ипотеку.

Собираем документы

Стандартный пакет документов для продажи земли включает:

• паспорт собственника (или собственников, если их несколько)
• выписку из ЕГРН
• документ, на основании которого возникло право собственности — договор купли-продажи, решение суда, договор дарения или свидетельство о праве на наследство

Дополнительно могут потребоваться:

• межевой план
• разрешение органов опеки и попечительства при наличии несовершеннолетних и недееспособных собственников
• нотариальное согласие супруга на продажу, если участок был приобретен в браке
• справки об отсутствии задолженности по оплате ЖКУ

Если на участке есть зарегистрированная постройка (например, садовый домик), то на неё также потребуется предоставить документы, подтверждающие собственность.

Можно ли продавать участок с незарегистрированным домом

Да, если речь идёт о нежилых конструкциях без фундамента и коммуникаций.

Если же на территории землевладения есть неузаконенные капитальные постройки, лучше зарегистрировать их в Росреестре. В противном случае в договоре купли-продажи участка будет указано, что на нём нет строений, а покупатель получит в собственность только землю.

Определяемся с ценой

Самый простой способ — проанализировать цены на аналогичные объекты и определить среднюю стоимость по рынку. Объявления о продаже участков в вашем регионе можно посмотреть на Домклик.

Также при определении цены рекомендуем учитывать следующие факторы:

• Инфраструктура посёлка и удалённость от города. Наличие рядом магазина, школы, детского сада, остановок общественного транспорта увеличивает стоимость объекта.
• Назначение земли. Участки под индивидуальное жилищное строительство обычно стоят дороже землевладений с другими видами разрешённого использования.
• Юридическая чистота. Полный порядок с документами, один собственник и отсутствие обременений — всё это значительно упрощает проведение сделки. Данный фактор можно расценивать как преимущество перед другими предложениями.
• Наличие коммуникаций. Если на участок подведены газ, вода и электричество, заявленную цену можно увеличить на 30–50%. Близость к коммуникациям тоже влияет на стоимость землевладения.
• Сезон. Спрос на землю носит цикличный характер — возрастает к весне и падает с наступлением холодов.

Ухоженный участок, на котором имеются плодовые деревья и кустарники, можно продать дороже. Правильная форма землевладения (квадрат или прямоугольник) и плоский рельеф также могут стать факторами для обоснованного повышения цены.

«Когда выгоднее покупать и продавать дачу или участок»

Ищем покупателя

Начните с размещения объявления на сайтах с недвижимостью, предложите купить участок соседям, повесьте баннер о продаже с вашим номером телефона на фасад забора.

Как составить объявление

Объявление, которое поможет привлечь больше потенциальных покупателей и быстрее продать участок, должно содержать следующую информацию:

• площадь, форма, рельеф и местоположение участка, инфраструктура
• число собственников, сведения о наличии/отсутствии обременений
• назначение земли
• какие есть постройки
• как обстоят дела с коммуникациями

Сделайте акцент на плюсах объекта — например, 5 минут пешком до автобусной остановки или вид на озеро. Если на участке есть плодовые деревья и кустарники, не забудьте упомянуть об этом — многие с удовольствием покупают землю, где уже что-то растёт.

Прикрепите к объявлению несколько фотографий самого объекта — общий план участка, фото дома или хозпостроек, если они есть. Также можно добавить фотографии подъездной дороги, забора, кадастрового плана землевладения с обозначением границ и фото со спутника.

Как показывать участок покупателям

Рецепт прост — будьте вежливы и пунктуальны, открыто отвечайте на вопросы покупателей, честно расскажите о преимуществах и недостатках объекта.

Оформляем сделку

Шаг 1. Заключение предварительного соглашения. Это может быть договор задатка или предварительный договор купли продажи. Основная цель документа — зафиксировать намерения сторон.

Шаг 2. Составление основного договора купли-продажи. В документе указываются стороны, объект покупки, стоимость и порядок оплаты.

Шаг 3. Регистрация права собственности. Зарегистрировать сделку можно через МФЦ или воспользоваться услугой электронной регистрации. Кроме документов на участок и договора купли-продажи, также потребуется предоставить паспорт покупателя и документ об оплате госпошлины (2000 рублей, оплачивается покупателем).

Шаг 4. Расчёты по сделке. Порядок оплаты определяется в договоре купли-продажи. Простой и удобный способ — воспользоваться сервисом безопасных расчётов. После подтверждения регистрации сделки в Росреестре деньги автоматически будут зачислены на ваш счёт не позднее следующего рабочего дня.

Разместить объявление о продаже дома на Домклик