Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл

Адвокат Воронежской областной коллегии адвокатов

Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?

Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл

Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст.

2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»).

В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года.

Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной.

Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.

Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.

В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.

Земельный налог

Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом.

Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.

Налог на имущество физических лиц

Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.

К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м.

Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.

Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц.

Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@).

При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.

То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена Приказом ФНС России от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@).

Транспортный налог

А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.

Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны.

На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются.

Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы.

В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.

С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.

Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):

  • лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
  • по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
  • в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).

В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2020 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).

В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.

Читайте также:  Временная регистрация посторонних лиц на своей жилплощади

О неустойке выгодно знать каждому покупателю. Вот не получили вы вовремя товар – звоните, пишете продавцу, а в ответ тишина. Или привезли вам товар, а он некачественным оказался. Попросили продавца заменить или вернуть деньги, но выполнить вашу просьбу он не торопится. Что ж, медлительность порой дорого обходится Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл В некоторых регионах объявили о завершении частичной мобилизации. Но вероятность призыва на военную службу сохраняется. Поэтому разбираемся, как быть, если сотрудник полиции решил сам выписать вам повестку, сопроводить в военкомат или применил силу при задержании Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл Актуальные ответы на пять вопросов, которые задает каждый, когда нужен зарубежный банковский счет Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл

Льготы для семьи с детьми

Льготы можно будет получить независимо от того, как долго недвижимость находилась в собственности граждан

Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл

4 PM productionshutterstock

Семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости независимо от того, сколько по времени она находилась в собственности. Соответствующий закон одобрил Совет Федерации и подписал президент Владимир Путин.

Согласно закону, от налога будет освобождена часть суммы, полученная от продажи квартиры, дома или их частей, которую семья затем использует для покупки нового жилья.

Сегодня собственник при продаже квартиры должен выплатить государству 13% от стоимости жилой недвижимости. НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи имущества.

Если раньше от налогообложения были освобождены продавцы недвижимости, владевшие ею не менее пяти (в некоторых случаях не менее трех) лет, то изменения, внесенные в закон, позволяют недавним собственникам продавать недвижимость для улучшения жилищных условий, не уплачивая налог, рассказала юрист, заместитель генерального директора компании «Амулекс» Юлия Галуева.

  • у налогоплательщика (или его супруга) есть не менее двух несовершеннолетних детей (или детей в возрасте до 24 лет, обучающихся в вузах по очной форме);
  • продавец приобрел жилое помещение взамен проданного или в том же календарном году, или не позднее 30 апреля следующего года;
  • продавец приобрел жилье или большей площади, или с большей кадастровой стоимостью;
  • кадастровая стоимость продаваемого помещения не превышает 50 млн руб.;
  • продавцу (его супругу и детям) не принадлежит более 50% в праве собственности на жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

Налоговой льготой не смогут воспользоваться граждане, имеющие в собственности дорогостоящее жилье или несколько объектов жилой недвижимости, уточнила юрист. Изменения касаются сделок купли-продажи, совершенных с 1 января 2021 года.

Новый закон является одной из мер социальной поддержки населения. Более половины владельцев жилья на рынке — это именно семьи с детьми, и многие из них нуждаются в улучшении жилищных условий.

«Часто при появлении нового члена семьи квартира становится мала для дальнейшей комфортной жизни. Однако запросов от таких собственников гораздо больше, чем сделок. Зачастую это происходило именно потому, что при расчетах собственник понимал, что он не может приобрести лучшее по качеству жилье, так как обязан отдать государству НДФЛ в 13%.

Иногда величина налога соразмерна доплате, которую необходимо произвести для покупки нового, более просторного и качественного жилья», — отмечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова.

По ее прогнозу, с принятием нового закона мы ожидаем роста активности в сегменте сделок по многокомнатным квартирам — рост возможен на 10–15%.

  • недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
  • если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
  • если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
  • квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
  • Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

Путин ранее подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб.

Какие существуют льготы для многодетных семей?

Нет единого критерия, по которому получают статус многодетной семьи, регионы сами определяют, какие семьи могут считаться многодетными.

Например, в Москве многодетная семья — это та, в которой воспитывается 3 и более детей до достижения младшим из них возраста 16 лет, если ребёнок не учится, и 18 лет, если он получает очное образование.

Это могут быть как родные, так и приёмные дети. Не учитываются дети, отданные в детские дома, и те, чьих родителей лишили родительских прав.

Условия получения статуса многодетной семьи зависят от региона проживания. Например, в некоторых субъектах при обучении по очной форме в образовательной организации профессионального и высшего образования семья считается многодетной до конца срока обучения детей, но пока им не исполнится 23 года.

Ознакомиться подробнее со всеми критериями многодетности для вашего региона можно на официальном сайте местных органов власти или в МФЦ.

Налоговые льготы

Многодетные семьи имеют право получить стандартный налоговый вычет. При официальном трудоустройстве гражданин платит НДФЛ по ставке 13%, а многодетные родители имеют право не уплачивать этот налог частично или полностью.

Размер уплачиваемого НДФЛ уменьшается в зависимости от того, сколько у вас детей:

За первого и второго ребёнка НДФЛ сокращается на 1 400 ₽, за третьего и далее — на 3 000 ₽. За детей-инвалидов положена более высокая компенсация, её размер составляет от 6 000 ₽ до 12 000 ₽.

Пример: допустим, зарплата Максима, у которого 4 ребёнка, составляет 100 000 ₽ в месяц. Он ежемесячно уплачивает НДФЛ в размере 13 000 ₽ (100 0000×13%).

Соответственно, ему положен налоговый вычет в размере: 1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 = 8 800 ₽, по 1 400 ₽ за первых двух детей и по 3 000 за третьего и четвёртого.

Чтобы понять, сколько необходимо заплатить, учитывая налоговую льготу, нужно размер вычета отнять из НДФЛ: 13 000 — 8 800 = 4 200 ₽. Таким образом, Максим как многодетный отец имеет право платить с зарплаты не 13 000 ₽, а всего 4 200 ₽ в месяц.

Если суммарный годовой доход превысит 350 000 ₽, то вычет в этом году получить уже нельзя. В нашем примере по итогам 4-го месяца Максим получит налоговую льготу частично, а уже за 5-й месяц ему придётся заплатить НДФЛ в полном объёме.

Льготная «Семейная ипотека»

Эта программа ипотечного кредитования в рамках государственной финансовой поддержки семей при рождении детей доступна в том числе многодетным семьям, в которых есть дети, родившиеся с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года (с 1 января 2019 года — для проживающих на территории Дальневосточного федерального округа и приобретающих жилые помещения на указанной территории). Также программой могут воспользоваться семьи, в том числе многодетные, в которых есть ребёнок, рожденный до 31 декабря 2022 года и которому установлена категория «ребёнок-инвалид». Получить ипотечный кредит может и мать, и отец. Ипотечный кредит должен соответствовать требованиям, установленным в Постановлении Правительства РФ от 30.12.2017 N 1711. Банк ДОМ.РФ выдаёт льготную «Семейную ипотеку», подробнее ознакомиться с этой программой можно по ссылке.

Погашение ипотечного кредита на сумму до 450 000 ₽

Если у многодетных родителей третий или последующий ребёнок родился с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года и мать или отец являются заёмщиками (поручителями) по ипотечному кредиту, то такой семье положена государственная поддержка — адресная выплата до 450 000 ₽ на цели полного или частичного погашения обязательств по кредиту.

Кредитный договор должен быть заключён до 1 июля 2023 года на цели, установленные в Постановлении Правительства РФ от 07.09.2019 N 1170. Жильё необязательно оформлять на всех членов семьи.

Право собственности (доля в праве общей собственности) на объект недвижимости должно принадлежать родителю — заёмщику (поручителю) по ипотечному кредиту, которому предоставляются меры государственной поддержки.

Если долг по ипотеке меньше, чем 450 000 ₽, например, 200 000 ₽, а мерой государственной поддержки вы всё-таки намерены воспользоваться, то неизрасходованные 250 000 ₽ не получится использовать на погашение следующего ипотечного кредита. Этой мерой господдержки можно воспользоваться только один раз.

Ипотечные каникулы на 6 месяцев

Получить ипотечные каникулы на полгода могут только те заёмщики, которые оказались в трудной жизненной ситуации. Например, ежемесячный доход снизился, а количество иждивенцев увеличилось. Однако в таком случае есть ряд условий:

  • среднемесячный доход за 2 месяца до подачи заявления снизился более чем на 30% по сравнению с доходом за год до подачи заявления на ипотечные каникулы
  • увеличилось количество иждивенцев, например, родился ребёнок
  • ежемесячный платёж по ипотеке в течение ближайших 6 месяцев на 40% превысит среднемесячный доход за 2 месяца, предшествующих обращению за ипотечными каникулами

Такая отсрочка облегчит финансовое положение заёмщика, не испортит его кредитную историю и не позволит приставам забрать жильё. Платежи в период ипотечных каникул необходимо будет погасить только в конце срока ипотеки.

Бесплатный участок земли

Семьи, где больше 2 детей, имеют право встать в очередь на получение бесплатного земельного участка. Регионы сами подбирают участки и решают, кому предоставить землю. В некоторых субъектах таким правом могут воспользоваться только те граждане, которые стоят на учёте как нуждающиеся в жилых помещениях. Регионы вместо участков также предлагают денежную выплату или другие льготы.

Читайте также:  Статья 73. Условное осуждение

Земельные льготы

Если многодетная семья уже владеет земельным участком, то уплачиваемый за него налог можно уменьшить на кадастровую стоимость 6-ти соток. Например, если у семьи есть участок в 10 соток, то налог уплачивается всего за 4 сотки. Если площадь земли менее 6-ти соток, то налог платить не придётся. Многодетная семья имеет право получить такую льготу только с одного участка.

Коммунальные льготы

Многодетным семьям положена скидка в размере 30% на оплату коммунальных услуг, при этом в отдельных регионах её размер устанавливается ещё выше. Например, в Московской области компенсируется 50% оплаты коммунальных услуг.

Транспортные льготы

Многодетные семьи, у которых есть автомобиль, имеют право не платить транспортный налог. Однако если в семье 2 и более машин, то от транспортного налога освобождается лишь 1 автомобиль.

Стоит также учесть, что в каждом регионе есть лимит по числу лошадиных сил, например, в Москве он составляет до 250 л. с. (до 183,9 кВт) включительно.

Освободить от налога можно не только автомобиль, но и мотоцикл, мотороллер, автобус и даже трактор.

Школьникам из многодетных семей предоставляется бесплатный проезд на общественном транспорте. Для этого на ребёнка оформляется социальная карта или проездной, в зависимости от региона. Обратите внимание, что частные перевозчики не всегда предоставляют эту льготу на маршрутах, которые они обслуживают.

Иногда для многодетных семей авиакомпании и РЖД проводят акции, но официальных льгот на авиа и ж/д билеты на федеральном уровне нет. Чтобы узнать о скидках, следите за новостями на официальных сайтах компаний или обратитесь в контактный центр.

Льготы многодетным малоимущим семьям

Многодетная семья получает статус малоимущей, если её общий средний доход на человека в месяц меньше прожиточного минимума, который установлен в регионе проживания.

Таким семьям положено ежемесячное денежное пособие, а его размер также зависит от региона.

Например, в Москве малоимущие многодетные семьи с 3‑4 детьми имеют право получать ежемесячную выплату на возмещение расходов из-за роста стоимости жизни по 1 200 ₽ в месяц и по 1 500 ₽ в месяц, если в семье 5 и более детей.

Дополнительные льготы

  1. Бесплатные завтраки и обеды для учащихся общеобразовательных и профессиональных учебных заведений
  2. Бесплатные лекарства для детей до 6 лет по назначению врача
  3. 1 день в месяц — бесплатное посещение музеев или выставок

Для этого обратитесь в МФЦ и предоставьте следующие документы:

  • заполненную справку по форме № 9, её выдают бесплатно в МФЦ
  • паспорта родителей
  • свидетельство о браке при его наличии
  • свидетельства о рождении детей или их паспорта

Если дети были взяты под опеку или усыновлены, то понадобится соответствующий документ. Оформите удостоверение многодетной семьи, с которым вы быстрее и проще получите государственные льготы.

Да, если в семье всех детей воспитывает один человек, то ему также положены льготы. На поддержку от государства могут рассчитывать и опекуны. При этом одинокий родитель получит второй налоговый вычет.

Имеет ли многодетный родитель право не платить ндфл

Что многодетные семьи могут получить от государства

В России больше полутора миллионов многодетных семей. Официального определения многодетных семей в законах нет — для каждой программы для них могут быть отдельные условия.

Екатерина Мирошкина

знает все о льготах

Профиль автора

Обычно многодетными считаются семьи, где родители воспитывают троих или более несовершеннолетних детей: их нужно кормить, одевать, учить, лечить, обустраивать для них дом и даже платить за них налоги.

Чтобы рождалось больше детей, государство пытается поддерживать такие семьи: льготами, субсидиями, пособиями и другими программами. Вот что Россия должна многодетным семьям — независимо от региона. А если она это еще не предоставила, можно потребовать.

Общие условия. С момента рождения ребенка у родителей появляется право на стандартный налоговый вычет. Это сумма, на которую работодатель уменьшит доход при расчете НДФЛ. На первого и второго ребенка вычет составляет по 1400 рублей. То есть каждый из родителей сможет сэкономить 182 рубля в месяц за первого ребенка и столько же — за второго.

За третьего и последующих детей стандартный вычет больше — по 3000 рублей.

Сумма вычета в месяц

1400 Р

Сумма вычета в месяц

1400 Р

Сумма вычета в месяц

3000 Р

Сумма вычета в месяц

5800 Р

Если в семье трое детей, то двое родителей смогут вместе экономить на НДФЛ 1508 рублей в месяц. Это до 18 096 рублей в год. Кто до сих пор не использовал этот вычет, может вернуть налог: с начала текущего года — на работе, за три предыдущих — по декларации.

Детский вычет предоставляют каждый месяц, но только до тех пор, пока доход не превысит 350 тысяч рублей с начала года. С нового календарного года его начнут считать заново.

Как получить. Есть два способа сэкономить на НДФЛ благодаря детям:

  1. Подать заявление на работе. Это делают один раз на каждого ребенка. Дальше бухгалтерия сама разберется. К заявлению надо приложить свидетельства о рождении детей.
  2. Заявить в декларации. Этот вариант пригодится тем, кто не знал о вычете и не использовал его за предыдущие годы. И тем, у кого нет работодателя, зато появились доходы с налогом по ставке 13% — например при продаже машины или подработках.

Общие условия. Если многодетным родителям принадлежит квартира, комната или дом, государство начислит им налог на имущество. Его платят по уведомлению каждый год до 1 декабря.

Всем собственникам жилой недвижимости по умолчанию положены вычеты: налог начисляют не на всю площадь квартиры, а только на часть. Например, вычет по налогу на дом составляет 50 м². Значит, собственник дома площадью 80 м² заплатит налог только с 30.

Такие вычеты дают вообще всем — это не льгота. Даже заявление писать не нужно: налоговая сама вычитает положенную площадь и присылает уведомление с уменьшенными начислениями.

Комната или часть квартиры

В апреле 2019 года вступил в силу закон о дополнительных льготах именно для многодетных семей. Кроме общего вычета по налогу на имущество им положен дополнительный вычет — с учетом количества детей. Это тоже назвали вычетом, хотя, в отличие от общего, для него нужно подавать заявление, как для налоговых льгот.

Как родителям получить деньги от государстваРасскажем в бесплатной рассылке «Стакан воды»: раз в неделю присылаем письмо о финансовой стороне родительства

Сколько вычтут из общей площади

По 7 м² на каждого ребенка

Квартира, комната или часть квартиры

Сколько вычтут из общей площади

По 5 м² на каждого ребенка

Например, многодетной маме принадлежит дом площадью 70 м². До изменений 2019 года ей начисляли налог на имущество с 20 м². С учетом дополнительного вычета налога начиная с 2018 года налога вообще не будет, потому что площадь дома уменьшат на 71 м². В результате расчета налогооблагаемой площади дома получится отрицательное значение, то есть налоговая база станет равной нулю.

Налоговые уведомления приходят по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Многодетным семьям нужно проверить, есть ли там дополнительные вычеты. Если нет, нужно сообщить о праве на льготу.

Форма заявления находится в разделе «Жизненные ситуации»

Общие условия. Одновременно с вычетом по налогу на имущество многодетным семьям предоставили льготу по земельному налогу. Она тоже применяется с 2018 года.

Например, на многодетного отца оформлен земельный участок под ИЖС площадью 9 соток. Раньше ему начисляли 3500 рублей земельного налога. Но с 2018 года начисляют налог только за три сотки — семья экономит 2300 рублей.

Эту льготу тоже дают по заявлению. Если налог начислен на общих основаниях — со всей площади участка, — нужно сообщить о статусе многодетной семьи.

Если у семьи несколько участков, можно выбрать, по какому применять льготу: ее дают только по одному объекту. Или можно ничего не делать, тогда налоговая выберет участок с максимальным начислением.

Но только если будет знать, что собственник — многодетный родитель.

Выбрать льготный объект можно в описании земельного участка в разделе «Мое имущество» на сайте nalog.ru

Общие условия. Программа материнского капитала действует с 2007 года. Это деньги на конкретные цели: образование детей, покупку жилья, погашение ипотеки или мамину пенсию.

Раньше его давали семьям, в которых родился или усыновлен второй и последующий ребенок. С 2020 года материнский капитал дают даже на первого ребенка.

В 2022 году сумма материнского капитала на первого ребенка составляет 524 527,9 Р, а за второго доплачивают еще 168 616,2 Р.

Например, в семье двое детей — 2004 и 2006 года рождения. Тогда маткапитала еще не было. В 2018 году родился третий ребенок — маме выдали сертификат, и семья сможет потратить 693 144,1 Р.

Материнский капитал можно сочетать с другими формами господдержки. Например, он может стать первоначальным взносом при оформлении льготной ипотеки. А вот на покупку аварийного жилья или погашение займа перед МФО денег не дадут.

Общие условия. Если в семье есть хотя бы трое детей, государство готово погасить за нее до 450 000 Р долга по ипотеке. Есть одно важное условие: третий или последующий ребенок должен родиться в 2019 году или позже. Если третий ребенок родился в 2018 году, такой семье долг по ипотеке не погасят.

При этом ипотека может быть оформлена несколько лет назад и даже на вторичное жилье. А в законе нет обязательства оформлять квартиру на всех членов семьи.

Государство погасит за семью максимум 450 000 Р. Если долг по ипотеке меньше, закроют остаток, но неизрасходованную сумму не перенесут на будущее — она сгорит. Например, если семье осталось выплатить 300 тысяч рублей, бюджет погасит эту сумму, а 150 тысяч семья уже не получит и не сможет использовать на другую ипотеку.

Если у вас в планах до 2023 года третий ребенок, то, возможно, не стоит торопиться с досрочным погашением: оставьте эту возможность государству.

Общие условия. С 31 июля 2019 года ипотечники могут полгода законно не платить кредит за квартиру. Государство разрешает им взять отсрочку, не спрашивая разрешения у банка.

Но каникулы дают не всем, а только тем заемщикам, кто оказался в трудной жизненной ситуации. Одна из таких ситуаций — увеличение количества иждивенцев при одновременном снижении дохода. Это подходит и для многодетных семей.

Вот общие условия для таких случаев:

  1. У заемщика увеличилось количество иждивенцев. Например, родился еще один ребенок.
  2. Среднемесячный доход за два месяца до подачи заявления снизился более чем на 30% по сравнению с доходом за 12 месяцев до обращения за ипотечными каникулами.
  3. Ежемесячные платежи в ближайшие полгода составят более 40% среднемесячного дохода, рассчитанного за предыдущие два месяца перед обращением за отсрочкой платежей.

Например, когда семья брала ипотеку, в ней было двое детей. То есть у заемщика было двое иждивенцев и зарплата, скажем, 50 тысяч рублей. Ежемесячный платеж за квартиру составлял 19 тысяч рублей. Потом родился третий ребенок, а папе понизили зарплату до 30 тысяч рублей.

В результате иждивенцев стало трое — то есть их количество увеличилось. А доход заемщика снизился на 20 тысяч — то есть больше чем на 30%. И теперь папе приходится отдавать банку за квартиру больше 40% дохода.

Это и есть одна из сложных ситуаций, которые по закону дают право на отсрочку платежей.

Папа-заемщик подаст в банк заявление, приложит к нему свидетельство о рождении третьего ребенка и справку о доходах и получит полгода отсрочки.

То есть семья сможет какое-то время вообще ничего не платить банку. Это не считается просрочкой, не вредит кредитной истории и не позволит приставам забрать квартиру.

Читайте также:  Ипотечные каникулы в 2023 году

Отложенные платежи папа должен будет внести, когда выплатит весь кредит — в конце срока.

Общие условия. Семьи с тремя или более детьми имеют право на бесплатный земельный участок. Это федеральная программа, но условия для нее устанавливают регионы. Они подбирают площадки для многодетных семей и решают, кому их предоставить.

На практике многодетная семья может встать на учет, а потом годами ждать своей очереди. В некоторых регионах несколько тысяч семей ждут земли, а власти выделяют по десять участков в год, да и то где-то на окраине и без коммуникаций.

В любом случае, если такая программа есть, имеет смысл подать заявление и встать на учет. Пусть даже очередь подойдет не сразу, но своим правом стоит воспользоваться: вдруг когда-нибудь повезет получить от государства бесплатные 10 соток.

Когда семью поставят в очередь, придется следить за тем, как она движется, и ждать. Списки и планы участков можно заранее посмотреть на сайте того органа, что их распределяет, например департамента имущества или земельного комитета.

Общие условия. Родитель троих детей до 12 лет может уходить в отпуск, когда посчитает нужным, а не когда его очередь подходит по утвержденному графику.

Даже если в декабре многодетная мама подписала график отпусков и согласилась пойти в отпуск в марте, она может передумать и отдохнуть от работы летом — в июле. Работодатель не сможет ей отказать, потому что у многодетной мамы есть льгота по трудовому кодексу.

Отпустить многодетного родителя в отпуск без очереди — не право, а обязанность работодателя. Такая возможность есть и у папы, и у мамы.

Если многодетному родителю не дают отпуск, когда он хочет, это повод для жалобы. Работодатель может потерять десятки тысяч рублей из-за штрафов.

До 2019 года мама пятерых детей могла выйти на пенсию по старости в 50 лет. С 2019 года право на досрочную пенсию получили мамы троих или четверых детей. Они могут получать страховую пенсию по старости на три или четыре года раньше, чем мамы двоих детей при тех же условиях.

Когда на пенсию

На три года раньше нового пенсионного возраста

Когда на пенсию

На четыре года раньше

Когда пенсионный возраст повысят окончательно, мамы троих детей будут выходить на пенсию в 57 лет, а мамы двоих детей — в 60.

Чтобы получить право на досрочную пенсию, многодетная мама должна иметь хотя бы 15 лет стажа и накопить минимальное количество пенсионных баллов. В 2021 году это был 21 балл, в 2022 — 23,4.

Маме засчитывают не только трудовой стаж, но и периоды ухода за ребенком до полутора лет. Если она вырастила троих детей, за них можно получить 16,2 балла.

Многодетному папе досрочная пенсия из-за детей не положена. Даже если он один работал, всех обеспечивал или мама умерла.

Если нестраховые периоды не учтены, о них нужно сообщить: «Вот документы на детей, засчитайте мне время по уходу за ними и добавьте баллов». Когда пенсионный фонд увидит, что у мамы и правда есть право на досрочную пенсию, он сам ее назначит и будет выплачивать. Если мама не работает, каждый год пенсию индексируют. Если она работает, пенсию тоже платят, но без индексации, а перерасчетом.

Кроме федеральных программ господдержки есть еще пособия и субсидии на уровне регионов. Например, в разных городах у многодетных семей могут быть такие льготы:

  1. Бесплатное питание в школе.
  2. Бесплатная школьная форма.
  3. Субсидия на оплату коммунальных услуг.
  4. Освобождение от транспортного налога.
  5. Скидки на оплату парковки.
  6. Бесплатный проезд в общественном транспорте.
  7. Льготы при посещении театров и музеев.

Федеральные программы касаются всех семей. Получить вычет по НДФЛ, взять льготную ипотеку и не платить имущественные налоги можно всем многодетным родителям — независимо от нуждаемости и уровня жизни.

Налоговые льготы для многодетных семей

Увеличение сумм налогов на имущество в последние годы сильнее всего ударило по социально незащищенным слоям населения: пенсионерам, инвалидам, многодетным.

Именно поэтому очень актуальны льготы на уплату налогов, которые государство предоставляет таким категориям граждан.

В этой статье мы рассмотрим, на какие послабления по уплате налогов могут рассчитывать семьи, растящие трех и более детей.

Если у вас возникли вопросы по расчету и уплате налогов, для консультации лучше всего обратиться к специалисту по налоговому праву.

  • Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
  • Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
  • С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Какие семьи считаются многодетными

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы.

Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет.

Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок.

То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется всем родителям, усыновителям и опекунам, у которых есть дети в возрасте до 18 лет. А также тем, чей ребенок обучается очно в ВУЗе и не достиг 24-летия.

Его размер фиксирован:

  • за первого и второго ребенка — 1400 рублей;
  • за третьего и последующих детей — 3000 рублей.

Если родители растят ребенка-инвалида, на него полагается вычет в сумме 12 000 рублей. Для опекунов и усыновителей эта сумма в два раза ниже — 6000 рублей.

Льготу по НДФЛ предоставляют по месту работы родителей. Получить ее можно лишь в том случае, если сотрудник работает официально. Если трудится только один из родителей, он может оформить вычет в двойном размере. Для этого необходимо подтвердить, что супруг или супруга его не получает.

То же самое касается и родителя, воспитывающего детей в одиночку.

Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения.

Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв.

метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей.

А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Транспортный налог

Размер и порядок начисления транспортного налога также определяют регионы. Например, в Нижегородской области многодетная семья может не уплачивать налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 150 л.с. В Москве один из родителей не платит за свою машину, независимо от ее мощности.

Налоговая льгота также оформляется в инспекции ФНС. Документы достаточно подать один раз. Она будет действовать до момента продажи автомобиля или же до потери статуса многодетной семьи. Если супруги приобретают другую машину и решили переоформить вычет на нее, необходимо повторно обратиться в налоговую.

Налог на имущество

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв.

метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости.

Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.

Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.

  1. Источники:
  2. Налог на доходы физических лиц
  3. Транспортный налог
  4. Земельный налог
  5. Налог на имущество физических лиц