Выбор в качестве страны, которой можно доверить свои денежные средства, открывая счет на Кипре, объясним. Эта республика предлагает множество преимуществ для своих вкладчиков. А именно: значительные льготы по налогам, сотрудничество с влиятельными партнерами по всему миру, высокое качество обслуживания в банковской сфере и выбор в открытии любого типа счета.
банк Кипра
Программа развития экономического гражданства поддерживает вклады в банковские депозиты. Она подразумевает выдачу гражданства страны при открытии вклада сроком на 3 года на сумму от 5 млн евро.
Чтобы поехать на Кипр в период коронавируса нужно получить провизу для граждан России. Подробнее о правилах въезда в страну в 2022 году рассказано в видео
Дополнительная информация есть в нашем телеграмм канале и чате:
Привлекательность Кипра и кипрских банков
1 мая 2004 года республика вступила в Евросоюз, и с тех пор многое изменилось. Кипр до этого времени имел статус оффшорного государства, где налоговая система практически отсутствовала. Это обстоятельство было на руку многим инвесторам и руководителям компаний, которые использовали и приумножали свой доход максимально свободно.
Сейчас же, после входа в Евросоюз, государство контролирует налоговые выплаты, в том числе все банковские вклады учитываются в налоговых органах. А Центробанк страны жестко регулирует кредитно-финансовый раздел, что только гарантирует сохранность поступаемых денежных средств.
Центральный банк Кипра — центральный банк Республики Кипр, расположенный в Никосии.
- Несколько лет назад банки Кипра понизили проценты по депозитам, что вызвало волну недоверия многих состоятельных вкладчиков, которые, в свою очередь, отказались от участия в финансовых движениях на территории республики.
- Государство очень постаралось, чтобы возвратить былое доверие инвесторов и снова привлечь на свою территорию мировых и в том числе русских бизнесменов.
- Сейчас страна предлагает открытие дебетового, кредитного и депозитного счета как при личном собеседовании, так и в режиме онлайн.
- Кипр в наше время считается перспективным бизнес-центром, по нескольким причинам:
-
- Статус полноправного участника Европейского Союза и вхождение в еврозону.
- Налоговая система с самым низким в ЕС коэффициентом налогообложения в 10 %.
- Стабильность в среде политики, права и макроэкономики.
- Система исключения двойного налогообложения благодаря распространению широкой сети действующих договоров.
- Жесткая регуляция кредитно-финансового сектора Центральным банком.
- Высокое качество обслуживания со стороны бухгалтерского и юридического сектора.
- Стратегически выгодное географическое положение государства на пересечении важных торговых путей между Ближним Востоком, Африкой, Европой и Азией.
- Высокий уровень телекоммуникационной и транспортной инфраструктуры.
Помимо дебетового счета, в республике Кипр можно открыть депозитный и кредитный счет.
Депозитный счет
В этом государстве более выгодно открывать депозитный счет, в отличие от многих стран Европы, хотя бы потому, что доходы от процентов не облагаются налогом.
Интернет страница банка для открытия счета
Депозит может быть оформлен как на небольшой срок, так и на долгий, и может открываться в любом из нескольких банков Кипра. Вклады производятся в 2-х валютах: евро и долларах. Чтобы открыть счет на Кипре, необязательно личное присутствовать в банке.
Можно оформить заявку через интернет в режиме онлайн. Причем документы для открытия также можно отправить или с курьером, или посредством электронной почты.
Внимание: с марта 2021 года для юридических лиц для открытия счета на Кипре требуется личное присутствие в офисе банка.
Рассматривая последний вариант, важно помнить, что перед отправкой с документов нужно снять скан, перевести их на английский язык и заверить в нотариальной компании.
Список документов, необходимый для того чтобы открыть депозит, такой же, как и для регистрации другого типа счета. Чтобы пополнить депозит, нужно лишь выполнить перевод денежных средств с другого доступного счета.
Кредитный счет
Открыть данный счет в банке можно как на юридическое лицо, которое регулярно нуждается в дополнительных кредитных средствах, так и на физическое лицо. Гражданство не будет выступать влияющим фактором в рассмотрении заявки и принятии решения.
Необходимые документы для регистрации кредитного счета:
- Копия паспорта.
Паспорт гражданина Кипра
- Выписка из банка, подтверждающая отсутствие незакрытых задолженностей перед другими финансово-кредитными компаниями.
- Личная информация: образование, род деятельности, занимаемая должность, стаж, наличие судимости в других странах или на Кипре.
- Письмо-рекомендация из прошлого банка.
- Копии выписок из банка за прошлые 3–6 месяцев.
- Подтверждающие документы о наличии источника денежных средств.
- Данные кредитной истории.
- Документы по счету, который открыт на Кипре.
Рассмотрение заявки составит от 2 до 4 недель. Помимо вышеуказанных, сотрудники банка имеют право попросить предоставить дополнительные документы или пригласить заявителя на собеседование.
Будет больше возможностей получить одобрительное решение по заявке на регистрацию кредитного счета, если заявитель — обеспеченный человек и не находится в розыске на международном уровне.
Правом воспользоваться услугами банков на Кипре и открыть любой счет могут лица, достигшие возраста 18 лет, независимо от гражданства. Пакет документов, который нужно представить в банк:
Заявление на открытие счета в банке Кипра
- Несколько копий заграничного паспорта.
- Заполненное заявление на открытие счета в банке Кипра.
- Документы, подтверждающие фактический адрес заявителя.
- Письмо с рекомендациями из прошлого банка.
Счет в кипрском банке можно зарегистрировать как индивидуально физлицом, так и при регистрации новой или готовой компании юридическим лицом.
Для юридического лица
Зарегистрировать банковский счет на Кипре может как компания-оффшор, так и российская компания. Требуется личная встреча человека, открывающего счет, и руководителя организации с банковским представителем. Нужно будет представить полный комплект требуемых документов:
- Учредительный договор и устав.
- Сертификат об акционерах (для общества акционеров).
- Свидетельство о государственной регистрации.
Сертификат о государственной регистрации компании - Документ, подтверждающий должность директора и секретаря (сертификат).
- Документ, подтверждающий юридический адрес (сертификат).
Для физического лица
Нужно иметь всего 5 документов на руках, чтобы зарегистрировать вклад от физического лица в банке:
- Удостоверение личности или паспорт.
- Рекомендацию от банка, находящегося за пределами Кипра.
- Документ, подтверждающий адрес проживания заявителя.
- Заполненный бланк на открытие счета на Кипре (по форме кипрского банка).
- Документы, подтверждающие финансовую обеспеченность вкладчика.
Зарегистрировать можно несколько счетов одновременно. И эта процедура является бесплатной. Но для того чтобы счет активировался, необходимо иметь на нем минимальную сумму, которую определяет банк.
Так же, как и в России, на Кипре можно открыть текущий вклад (проценты невысокие и доступ к денежным средствам свободный) и депозитный вклад (более высокие проценты, при условии ограниченного доступа к денежным средствам, на срок, оговариваемый при открытии вклада, заявителем и сотрудником банка).
Страница интернет-банкинга
Банки Кипра: актуальные предложения и стоимость открытия счета
Самым востребованным сервисом на сегодняшний день является услуга интернет-банкинга. Удобство заключается в том, что через него пользователь может управлять своим счетом: оплачивать услуги, счета, переводить деньги на другой счет, обменивать валюту. И все это удаленно, без привязки к одному месту, что очень удобно.
Безопасность финансовых операций в интернет-банкинге находится на высоком уровне. Кипрские банки пользуются системой защищенного контакта диджипас, который способен максимально обезопасить личные данные пользователя от проведения мошеннических схем.
А также банки на острове предлагают своим клиентам воспользоваться кредитными и дебетовыми картами (есть функция овердрафта), которыми можно оплачивать услуги и делать покупки по всему миру. Минимальный баланс этих карт составляет сумму от 10 евро.
Если выбирать максимально перспективный вид вложений, то можно остановиться на открытии мультивалютного счета во франках, долларах, евро, рублях и другой валюте. Преимущество такого вклада в том, что он позволяет обойти конвертацию и поможет уменьшить риск от потери денежных средств, от колебаний курсов валют.
В основном срок открытия счета и зачисления на него средств составляет от одного до десяти дней. Годовое обслуживание счета стоит от 20 до 300 евро в год. Стоимость открытия счета в разных банках может составлять от 450 до 1500 долларов.
Также предлагаем Вам узнать нужна ли виза для поездки на Кипр и о правилах въезда на Кипр в 2022 году.
Вся дополнительная и подробная информация по жизни на Кипре есть в нашем телеграмм канале и чате (подписывайтесь):
Оцените пост Загрузка…
Кипр купил собственный банк у ВТБ – RCB Bank 100% кипрский
Реструктуризация зарубежных активов стала неизбежностью на фоне антироссийских санкций, введенных против крупных банков РФ в связи с ситуацией в Украине. 24 Февраля 2022 года состоялась сделка между акционерами Кипра и группой компаний ВТБ, в рамках которой, были проданы все акции RCB Bank в доли 46,29%.
Тем, кто ищет запасные пути для диверсификации своих активов в период сегодняшнего кризиса, мы подберем наиболее оптимальный вариант. Получите консультацию экспертов и найдите свой банк вместе с профессионалами.
- Подбор счетов Бесплатная консультация
- по подбору зарубежных счетов для предпринимате- лей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов
- с опытом 20+ лет.
- по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Втб групп продала свои акции rcb bank
Конец февраля 2022 года стал значимой датой для кипрского банка RCB Bank, который стал на 100% принадлежать местным акционерам, без доли участия зарубежных владельцев. Как стало известно, на фоне введенных санкций против российских финансовых структур и всей экономики, Группа ВТБ приняла решение продать акции банка Кипра его другим акционерам.
На сегодняшний день сделка была оформлена и задокументирована официально, а активы распределились следующим образом:
- Crendaro Investments Limited теперь – 7 889 933 акций (73,04% о суммы общего акционерного капитала RCB Bank Ltd).
- CMitarva Limited – 2 911 536 акций, что составляет оставшуюся часть доли акционерного капитала 26,96%.
Новая структура акционеров RCB Bank Ltd требует утверждения со стороны Единого надзорного органа Кипра, что, по мнению руководства банка, не является проблемой.
Напомним, что RCB банк был сформирован в 1995 году и до сегодняшнего дня сохраняет свои топовые позиции среди крупнейших финансовых институтов Кипра и ЕС. Спектр услуг банка разнообразен и включает, в том числе инвестиционные продукты для частных и корпоративных клиентов, как местных, так и иностранных.
В 2022 году банк имеет свои филиалы на Кипре (в Лимасоле, Никосии, Ларнаке и Пафосе), в Люксембурге, а также представительство в Лондоне и Москве. Однако, о продолжении сотрудничества с РФ, пока говорить рано, все по той же очевидной причине – санкции ЕС, США и многих стран мира.
А как же российские вкладчики?
На фоне сложившейся сложной геополитической ситуации и санкций, российским предпринимателям и состоятельным лицам будет весьма проблематично найти банк, который примет их в ряды своих клиентов и обеспечит защиту капитала. Но, безвыходных ситуаций не бывает и для решения проблемы всегда можно обратиться за консультацией к опытным международным экспертам.
Мы следим за последними событиями в мире и всегда готовы обсудить со своими клиентами законные и оптимальное возможные пути по выходу из сложной ситуации по темам:
- банковское обслуживание,
- инвестиции,
- открытие бизнеса,
- смена резидентства,
- иммиграция и гражданство.
Открыть счет в банке RCB Bank Кипр можно удаленно, обратившись к экспертам нашего портала или выбрать другое финансовое учреждение в соответствии с ситуацией и законодательными нормами
Зачем нужен иностранный брокерский счет: главные плюсы и минусы | РБК Инвестиции
Если вы вдруг задумались об открытии счета у иностранного брокера, то мы выделили три основных плюса и минуса. Решать вам
Брокер — посредник между инвестором и биржей. И для частного российского инвестора удобно иметь «российского» посредника, а именно брокера, который имеет лицензию в России. Его нужно выбирать исходя из ваших целей инвестирования, сроков и способов. А также — инструментов, которыми инвестор планирует торговать.
Российские брокеры предоставляют доступ к Московской и Санкт-Петербургской биржам. На Московской в основном торгуются бумаги российских эмитентов
, а Санкт-Петербургская предоставляет возможность купить иностранные бумаги. Но есть ограничения. Выбрать можно из 1400 иностранных бумаг. Но в мире много бирж, и соответственно намного больше бумаг, чем 1400.
Один из способов вложиться в зарубежные рынки для российского инвестора — это купить ETF на Московской бирже. Это фонды, в которые входят сразу много акций. Сам фонд при этом тоже состоит из акций.
И покупая одну акцию ETF
, инвестор как бы сразу покупает множество кусочков разных компаний. Например, можно вложиться в IT-компании США (фонд FXIT), китайские компании (фонд FXCN), крупнейшие компании Германии (фонд FXDE).
Также можно получить статус квалифицированного инвестора и покупать бумаги на множестве мировых бирж. Но для этого нужно выполнить определенные условия.
Если вы просто хотите диверсифицировать портфель с помощью крупных иностранных компаний, а получать статус квалифицированного инвестора не хотите, то достаточно открыть счет в российском брокере с доступом к Санкт-Петербургской бирже. Если вам этого мало, вы можете открыть счет у иностранного брокера. Какие есть варианты?
Выход к зарубежным рынкам российский инвестор может получить с помощью дочерних компаний российских брокеров. Например, Just2Trade, Exante. Они имеют брокерскую лицензию Кипра и Мальты.
Или американских — LightSpeed, Interactive Brokers. Последний — один из самых популярных посредников в России. Это полноценный брокер США, который подходит частным инвесторам.
Счет у иностранного брокера несет в себе плюсы и минусы. Рассмотрим основные из них.
Страховка. Финансовый рынок России относительно молодой по сравнению с зарубежными. В случае, если брокер обанкротится, ценные бумаги инвестора никуда не исчезнут. Депозитарий переведет их к другому брокеру.
Однако свободные деньги на счету российский инвестор потеряет. В отличие от России, инвесторы на финансовом рынке США и Европы застрахованы лучше. В США за брокерами следит комиссия по ценным бумагам SEC, регулятор финансовых рынков FINRA.
А также некоммерческая организация SIPC — именно она защищает частных инвесторов от потери денег. Благодаря ей счет инвестора застрахован на $500 тыс. Из них $250 тыс. можно хранить в кеше — они тоже застрахованы.
Европейские брокеры также предоставляют инвесторам страховку. Обычно до €20 тысяч. У российских брокеров такой страховки нет.
Много инструментов. Иностранный брокер позволяет инвестировать в неограниченное количество инструментов, стран и бирж. Особенно в индексные фонды.
Если на Мосбирже менее 20 ETF, то иностранный брокер даст доступ инвестору к десяткам фондов из разных стран. При этом комиссия управляющей компании за ведение фонда будет ниже 1%.
У тех фондов, которые доступны инвестору через российских брокеров, около 1% и больше.
IPO и оферты иностранных компаний. С помощью иностранного брокера также можно участвовать в IPO и офертах зарубежных компаний. Российские брокеры обычно позволяют инвесторам участвовать в IPO только при наличии статуса квалифицированного инвестора. Он есть далеко не у каждого. Во-вторых, у иностранного брокера порог входа будет ниже.
Так или иначе, нужно помнить, что IPO — это рискованное вложение, ведь акции после первичного размещения на бирже могут как рухнуть, так и взлететь. А вот оферта может быть более выгодна частному инвестору. Компании обычно предлагают инвесторам выкупить акции чуть выше рыночной цены.
Налоги. С дохода на фондовом рынке нужно платить налоги. В России брокеры обычно берут эту работу на себя, и инвестор получает уже чистые деньги на счет. В случае с иностранным брокером, отчитываться перед налоговой придется самостоятельно.
Российскому инвестору нужно предоставить налоговой сведения о счетах, которые он открывает или закрывает в зарубежных финансовых организациях, и движении денег на этих счетах. Каждый год нужно будет предоставлять документы: сколько средств было изначально, какие сделки вы совершали и сколько денег стало в итоге.
Нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с прибыли.
Дополнительные комиссии. Если для того, чтобы начать инвестировать через российского брокера достаточно иметь 1000 рублей, то на счет у иностранного брокера лучше положить побольше средств. Дело в комиссиях. Самые крупные российские брокеры уже отказались от основных комиссий, таких как за депозитарий и ведение счета.
А у иностранных придется за это платить. Приведем в пример Interactive Brokers и его комиссии за обслуживание счета. Если у инвестора на счету меньше $2000, то брокеру придется заплатить $20 в месяц. Если от $2 до $10 тыс., то $10.
Освобождается от комиссии только инвестор, на счету которого больше $100 тыс. Также, если вам меньше 25 лет, то придется заплатить фиксированный сбор — $3. Но и это не все.
За перевод денег из российского банка на иностранный брокерский счет нужно будет заплатить комиссию вашему банку.
Сложный интерфейс и открытие счета. У российских брокеров есть удобные мобильные приложения.
Благодаря этому у частных инвесторов больше нет необходимости разбираться в сложных терминалах.
У иностранных брокеров тоже есть свои приложения, но скорее всего вам придется торговать через торговый терминал, который предоставляет иностранный брокер. Эти терминалы обычно не отличаются простотой.
Кроме сложного терминала, придется потратить много времени на то, чтобы открыть сам счет. Иностранные брокеры обычно проверяют личность инвестора, поэтому спросят у вас об опыте инвестиций и доходе. Брокер может потребовать подтвердить данные о доходах и предоставить выписку из банка или с работы.
Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Биржевой фонд, вкладывающий средства участников в акции по определенному принципу: например, в индекс, отрасль или регион. Помимо акций в состав фонда могут входить и другие инструменты: бонды, товары и пр. Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления).
Соглашение с Кипром — изменение налоговой ставки на дивиденды и проценты
Трансграничные операции, осуществляемые сторонами — резидентами разных государств, могут облагаться налогом в каждом государстве на основании национального налогового законодательства.
Это может приводить к двойному налогообложению одних и тех же доходов.
Для устранения двойного налогообложения таких операций и в целях поощрения экономического сотрудничества между странами заключаются двусторонние Соглашения, предусматривающие особый порядок взимания налогов на доходы и капитал.
Такие Соглашения об избежании двойного налогообложения (далее — СИДН) призваны устранять или минимизировать объективно несправедливые для сторон трансграничных финансовых операций налоговые потери.
Налогами на доходы и капитал считаются все налоги, которые рассчитываются с общей суммы дохода, общей стоимости капитала или с их отдельных элементов, включая налоги с доходов от отчуждения движимого или недвижимого имущества, налоги на доходы от прироста капитала, налоги, взимаемые с общей суммы заработной платы.
Принципы распределения прав на взимание налога между государством источника выплаты дохода и государством получателя дохода, содержащиеся в СИДН, основаны на выработанных на международном уровне стандартах.
Правом взимать налог может наделяться только одно из таких государств либо может предусматриваться двойное налогообложение, но ставка удерживаемого у источника выплаты налога ограничивается определёнными пределами.
При этом сторона, уплатившая налог в государстве источника выплаты дохода, имеет право уменьшить на его сумму налог, подлежащий уплате в государстве получателя дохода.
Налоговые резиденты
Россией заключено 83 СИДН с иностранными государствами. Действие соглашений распространяется на резидентов договаривающихся стран.
При этом под резидентом понимается любое лицо, которое по законодательству одного или обоих договаривающихся государств подлежит там налогообложению на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места управления, места регистрации или любого другого критерия аналогичного характера.
Например, согласно п.2 ст.207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК), российским налоговым резидентом признается физическое лицо, фактически находящееся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев.
Кроме того, положениями СИДН устанавливается порядок определения места взимания налога на доходы и капитал в отношении физических лиц, которые являются резидентами обоих договаривающихся государств.
Например, такое лицо считается резидентом того договаривающегося государства, в котором оно располагает постоянным жильем.
Если гражданин располагает постоянным жильем в обоих государствах, то он будет считаться резидентом той страны, в которой он имеет наиболее тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов).
Если человек обычно проживает в обоих государствах, или ни в одном из них, он считается резидентом того государства, национальным лицом которого он является. Если он является национальным лицом обоих государств, или ни одного из них, то вопрос, в какой стране взимать налог, решается в особом порядке.
Юридические лица признаются налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с п.1 ст.246.2 НК. В частности, налоговыми резидентами являются:
- 1) российские организации;
- 2) иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с «международным договором» Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;
- 3) иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
Не признается налоговым резидентом РФ иностранная организация, ликвидированная до 01.03.2019.
Если лицо, не являющееся физическим лицом, является резидентом обоих договаривающихся государств, оно считается резидентом того Государства, где находится его место эффективного управления.
Налоговое планирование: применение СИДН
Налоговая оптимизация, налоговое планирование и структурирование групп компаний и сделок активно применялись транснациональными компаниями с конца прошлого века.
Осуществление транснациональными компаниями деятельности в разных странах и применение ими положений СИДН, в частности, о месте взимания налогов, пониженных (льготных) ставках, позволяли им достигать значительной экономии на налогах.
Налоги на Кипре: условия для физических лиц, инвесторов и бизнеса в 2021 году | Rusbase
Как стать налогоплательщиком Кипра
Это возможно в двух случаях:
- Если вы пребываете на острове 183 дня в году или больше;
- Если вы живете на Кипре от 60 дней и при этом трудоустроены или ведете бизнес, имеете собственное или съемное жилье и не платите налоги в другой стране.
С Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения
По аналогии с Великобританией, в кипрской налоговой системе участвует понятие «домицилий» (место постоянного проживания). Домицилий может быть полученным по праву рождения на территории страны, а также приобретенным — если за последние 20 лет вы не менее 17 являлись налогоплательщиком Кипра.
Обладатели домицилия платят налог на военные расходы:
- с доходов от дивидендов;
- с процентов;
- с доходов от сдачи недвижимости.
Остальные налоговые резиденты от этого налога освобождаются.
Подоходный налог
На доход ниже 19,5 тыс. € в год налог платить не нужно. Затем действует прогрессивная ставка:
| 0 — 19,5 тыс. € | 0% |
| 19,5 тыс. — 28 тыс. € | 20% |
| 28 тыс. — 36,3 тыс. € | 25% |
| 36,3 тыс. — 60 тыс. € | 30% |
| от 60 тыс. € | 35% |
Не нужно платить налоги на имущество, наследство, прибыль, полученную от дивидендов и продажи ценных бумаг. От налогов также освобождены пенсионные выплаты. Однако, если последние поступают из-за рубежа и сумма превышает 3 420 € в год, действует налоговая ставка 5%.
В некоторых случаях выгоднее включить зарубежную пенсию в стандартный режим налогообложения общего дохода.
Социальное и медицинское страхование
Социальные взносы — обязанность как для сотрудника, так и бизнеса. Доходы физических лиц облагаются двумя ключевыми налогами: на социальное страхование (8,3% на сумму до 54 864 €) и взносом в национальную систему здравоохранения (2,65% на сумму до 180 000 €).
Для индивидуальных предпринимателей эти налоги составляют 15,6% и 4% от дохода соответственно.
Пример: посчитаем налоги для заработной платы 35 000 € в год.
- Социальное страхование: 35 000 х 8,3% = 2 905 €
- Медицинское страхование: 35 000 х 2,65% = 927,5 €
- Налоговая база: 35 000 – 2 905 — 927,5 = 31 167, 5 €
- Подоходный налог: 19 500 х 0% + 8 500 х 20% + 3 167,5 х 25% = 2491,8 €
На руки останется 28 675,7 €.
Для расчетов можно воспользоваться калькулятором.
Налоговые льготы и вычеты
На Кипре предусмотрены льготы для тех, кто до начала трудовой деятельности не был налоговым резидентом страны.
Так, из налоговой базы можно вычесть 20% от заработной платы (но не больше 8,55 тыс. € в год), а если годовой доход превышает 100 тыс. € — 50%. Первая льгота действует 5 лет, вторая — 10, они не объединяются.
Также существует налоговый вычет на доход от сдачи недвижимости (20%) и социальные платежи (до 1/5 налогооблагаемого дохода).
Налоги для инвесторов
Ставка налога на прирост капитала составляет 20%. Она действует на прибыль от реализации недвижимости на Кипре или акций компаний, которые ею владеют.
Покупка недвижимости
В последние годы власти Кипра стремились привлечь капитал в жилищный сектор, поэтому налоговая нагрузка в этой сфере снижена. Иностранцы платят те же налоги на недвижимость, что и граждане Кипра.
При покупке у застройщика стоимость объекта будет включать НДС 19%. Однако существуют льготы.
«Если человек впервые покупает недвижимость на Кипре, то на первые 200 кв. м жилой площади он может заплатить вместо 19% всего 5%, 14% из которых можно вернуть путем налогового вычета», — рассказывает Даниил Гога, брокер департамента зарубежной недвижимости OXE CAPITAL по направлению Греция и Кипр.
Претендовать на снижение налога можно, если недвижимость приобретается для постоянного проживания, а не для инвестиций
На вторичном рынке НДС на жилье отсутствует, но необходимо заплатить налог на переход права собственности. Ставка зависит от стоимости недвижимости:
- до 85 тыс. € — 3%
- от 85 тыс. до 170 тыс. € — 5%
- свыше 170 тыс. € — 8%
«Сейчас покупателям предоставляется скидка на этот сбор в размере 50%, — уточняет Татьяна Бурлаковская, генеральный директор Golden Brown Group. — Есть способ сэкономить, оформив объект на двух или более человек, в этом случае налогооблагаемая стоимость на каждого собственника снижается пропорционально».
Также для любой недвижимости в течение месяца после подписания договора купли-продажи придется заплатить гербовый сбор. Первые 5 тыс. евро налогом не облагаются, для суммы от 5 тыс. до 170 тыс. € действует ставка 0,15%, далее — 0,2%. Максимальная сумма гербового сбора установлена в размере 20 тыс. €.
Ежегодные налоги на содержание недвижимости
С 2017 года на Кипре отсутствует налог на недвижимость, но при этом действует муниципальный налог. Каждый муниципалитет устанавливает ставку самостоятельно на уровне 1-2%. Налоговой базой служит рыночная стоимость объекта на 1 января 2013 года.
Есть и дополнительные сборы. «Местные власти взимают от 85 до 500 € в год за регулярный сбор мусора, уличное освещение и другие коммунальные услуги. Также покупатель обязан уплачивать в местный канализационный комитет ежегодный налог на канализацию, ставка которого варьируется от 0,5% до 3%», — добавляет Даниил Гога.
Сдача в аренду
Средства, полученные от сдачи недвижимости в аренду облагаются подоходным налогом по стандартной прогрессивной шкале. Существует налоговый вычет 20% на валовый арендный доход.
Продажа недвижимости
Фактический размер налога на прирост капитала при продаже недвижимости может быть меньше стандартных 20% за счет ряда льгот.
Например, физлица имеют право вычесть из налоговой базы 17 086 €, а в случае продажи основного жилья (квартиры или частного дома) — 25 629 €. В случае продажи фермером сельскохозяйственных земель — 25 629 €. Все указанные льготы суммарно не могут превышать жизненный максимум 85 430 €.
«Если владеть объектом в течение пяти лет, то сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 85 тыс. евро, — дополняет Татьяна Бурлаковская. — Также из налогооблагаемой базы вычитают подтвержденные расходы на покупку и эксплуатацию недвижимости (ремонт, ЖКУ, электричество, вода, покупка мебели и техники)».
Кроме того, налог не начисляется при обмене недвижимости, если вся прибыль, полученная в результате обмена, будет использована для приобретения нового жилья. Не облагаемая налогом прибыль вычитается из стоимости нового имущества.
Налоги для бизнеса
Корпоративный налог
На прибыль компаний действует ставка налога 12,5%.
«Налогом не облагаются доходы от продажи ценных бумаг, реструктуризации кредитов, представительства фирмы за границами Кипра. Также из налоговой базы исключаются расходы, напрямую связанные с ведением бизнеса, взносы работодателя в фонды, размер амортизации», — уточняет Тигран Саркисов, партнер Reasons Law Firm, руководитель практики административно-правовой защиты бизнеса.
Помимо этого, от налогообложения полностью освобождаются судоходные компании.
НДС
Регистрация в качестве налогоплательщика НДС нужна для поставки товаров и оказания услуг на Кипре, а также для приобретения товаров из стран ЕС. Стандартная ставка составляет 19%.
Ряд товаров и услуг освобождаются от НДС:
- сдача жилой недвижимости в аренду;
- многие финансовые и медицинские услуги;
- некоторые культурные, образовательные и спортивные виды деятельности;
- управленческие услуги, оказываемые инвестиционным фондам;
- и другие.
Социальные и страховые взносы работодателей
За наемных работников компании и ИП платят следующие налоги:
- Социальное страхование — 8,3% (на сумму до 54 864 €)
- Медицинское страхование — 2,9%
- Фонд безработицы — 1,2%
- Фонд производственного обучения — 0,5%
- Фонд социального единства — 2%
Последствия нового СИДН с Россией
- (СИДН — соглашение об избежании двойного налогообложения)
- В 2020 году Россия инициировала пересмотр ряда соглашений с другими государствами об избежании двойного налогообложения с целью повысить налоги на вывод капитала из страны.
- Так, в соглашение с Кипром были внесены поправки: с 1 января 2021 года ставки налога на дивиденды и проценты по займам, которые выплачиваются на Кипр, выросли с 0–5% до 15%.
Для публичных компаний ставка сохраняется на уровне не более 5%. Для этого собственники должны владеть долями от 15% дольше года.
Также изменения не затронули процентных доходов, выплачиваемых по еврооблигационным займам, облигационным займам российских компаний и займам, предоставляемым иностранными банками.
С ростом налоговой нагрузки держать бизнес на Кипре станет менее выгодно. Если вы решили сменить юрисдикцию, учитывайте налоговые последствия реорганизации.
«Не стоит забывать о так называемом налоге на “выход из юрисдикции”: он был внедрен в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов, — обращает внимание Тигран Саркисов.
— Exit Tax равен разнице между рыночной стоимостью актива на момент его вывода из Кипра и налоговой стоимостью актива.
Этот налог подлежит уплате, когда компания-резидент переводит активы в другую страну ЕС или в другую юрисдикцию и, соответственно, ее активы больше не подлежат налогообложению на Кипре».
Льготы для инновационных компаний
Технологические компании на Кипре платят еще меньше налогов в рамках льготного режима налогообложения Intellectual Property Box.
«Для IT-бизнеса основные налоги — в рамках ФОТ. В зависимости от стадии проекта могут быть налоги на прибыль, — рассказывает Сергей Шаров, основатель ASOdesk и Angle Connect. — Моя компания находится на Кипре, здесь есть интересная программа IP Box, которая снижает налог на прибыль с 12,5% до 2,5%, если интеллектуальная собственность фактически создается на Кипре».
Суть IP Box состоит в том, что 80% квалифицированной прибыли, полученной от использования ПО и патентов, считаются расходами и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль. Таким образом, чем больше вы тратите на R&D, тем меньше налогов платите.
Обложка: Unsplash
В россии активизировался внебиржевой рынок торговли евробондами 04.08.2022
Бумагу можно купить с существенным дисконтом, но и риски не получить купон выше
В России активно развивается внебиржевой рынок еврооблигаций, включая бумаги отечественных эмитентов и суверенного долга, — брокеры продают инвесторам бонды с существенным дисконтом. «Ведомости» выяснили, каким образом российским профучастникам удается это делать.
В поисковых системах последние несколько недель появляется контекстная реклама российского брокера ITI Capital с предложением купить евробонды компаний и Минфина с дисконтом от 30 до 60%.
Такая скидка возможна, потому что бонды выкупаются у нерезидентов, которые хотят избавиться от токсичных российских активов, а получить купонный доход невозможно после блокировки счетов Национального расчетного депозитария (НРД) в депозитарно-клиринговых системах Clearstream и Euroclear.
Как работает схема
ITI Capital предлагает квалифицированным инвесторам открыть у себя брокерский счет, пополнить его в рублях и подписать поручение на внебиржевую сделку на покупку бондов, следует из сообщений брокера.
Он покупает бумаги на счет номинального держателя, открытый у западного брокера и депозитария в дружественной юрисдикции, объяснил «Ведомостям» руководитель ITI Capital Russia Филипп Панов.
Брокер выкупает бумаги у дружественных нерезидентов на внебиржевом рынке, которые хранятся в Euroclear по предоплате, уточнил он (по указу президента покупать активы за рубежом разрешено только у дружественных России физических и юридических лиц).
Корреспондент «Ведомостей» оставил на сайте ITI Capital заявку на открытие счета. Менеджер по телефону сообщил, что сделку с покупкой евробондов проводит брокер российского профучастника, который зарегистрирован в иностранной юрисдикции.
У ITI Capital их три — в Великобритании, на Кипре, Гернси, счет каждого «зеркалит» российский, что позволяет иметь запасной вариант, если одна из линий «отвалится», продолжает он.
Клиент является бенефициаром бумаг, для покупки доступны только российские еврооблигации — как типа XS, хранящиеся в Euroclear, так и RU, которые находятся в НРД.
У ITI Capital открыт объединенный счет (Omnibus account) — он позволяет делать так, что иностранный депозитарий идентифицирует брокера как владельца бумаги, с одной стороны, а с другой стороны, бумага принадлежит локальному клиенту из России, объясняет Панов. Для депозитария имеет значение не конечный владелец бумаг, а брокер, через которого инвестор хранит бумагу, продолжает он.
Брокер обещает потенциальную доходность 80-290% в евро или долларах, стоимость бумаг — 35-52% от номинала. Комиссия ITI Capital составляет 1,25%, комиссии для третьих сторон проводятся за счет брокера, сообщается в пресс-релизе.
Схему начали прорабатывать в первых числах марта, в апреле сделки проводились почти каждый день, рассказал менеджер брокера, но сейчас бумаг стало меньше, а искать их — труднее.
Предложение существенно сузилось, что связано с вводом санкций, в том числе со стороны США, которые запрещают любые действия с бумагами — расчет, хранение, продажу, покупку, объяснил Панов. Но услугой уже воспользовались тысячи клиентов, отметил он.
$36,4 млрд составляет долг Минфина по всем еврооблигациям на 1 июля, следует из данных ведомства
По данным от 2017 г., ITI Capital работает в Великобритании под брендом ITI Capital Ltd, в августе того же года брокер также купил английскую Walbrook Capital Markets Ltd, следует из сообщения на его сайте. Кипрским IT Invest Financial Solutions на 10% владеет ООО «Айтиай файненс», которому принадлежит 90% брокера ITI Capital, следует из данных «СПАРК-Интерфакса» от 2017 г.
На острове Гернси брокер работает под названием ITI Trade Ltd и обслуживается в депозитарии Global Prime Partners, сообщил менеджер брокера. С 25 июля государство попало в список недружественных, но на клиентах ITI Capital это не отразилось, заверил собеседник, — бумаги были перемещены в депозитарий российского Райффайзенбанка.
По его словам, банк стал промежуточным звеном, чтобы не останавливать бизнес.
Кроме того, ITI Capital сейчас на финальной стадии открытия счета в Казахстанском центральном депозитарии (КЦД), в который в дальнейшем планируется перенести бумаги клиентов из российского депозитария. Также брокер налаживает связь с депозитариями дружественных стран — Армении и Сербии, добавил его менеджер.
Подобную схему с продажей евробондов реализуют как минимум два других российских брокера — «Атон» и БКС, рассказали два собеседника «Ведомостей» в крупных брокерах и один собеседник, знакомый с ситуацией.
Около месяца назад БКС начал открывать клиентам счета в аффилированном брокере на Кипре, при этом сам брокер формально не связан с российским БКС, говорит один из собеседников.
«Атон» владеет управляющей компанией в Абу-Даби, в мае был запущен фонд для подобных сделок, но клиенты не являются конечными бенефициарами, говорит собеседник в другом брокере. Представители «Атона» и БКС отказались от комментариев.
Зачем покупать
Последние сделки по гособлигациям с погашением в 2028 г. за рубежом проходили по цене 55% от номинала, в то время как на бирже стоимость бумаги примерно 148% от номинала, говорит менеджер ITI Capital. По его словам, в начале мая стоимость госбумаг составляла 30% от номинала, суверенный долг компаний — в два-полтора раза ниже российских цен.
Основным спросом пользуются две группы активов, продолжает менеджер брокера: первые — облигации, купоны по которым не поступают в Euroclear, но по которым можно получить замещающие облигации непосредственно на счет НРД.
Вторая группа активов — бонды корпораций, купоны которых продолжают поступать в Euroclear, — это «Фосагро», «Норникель», «Газпром», Evraz. Первый актив клиенты покупают с расчетом заработать на разнице между стоимостью облигации в России и за рубежом, второй — с ожиданием купонов.
Заработать позволяет и восстановление «тела» актива в цене.
21 июля вступил в силу закон, который разрешил российским заемщикам до 31 декабря без регистрации проспекта размещать облигации для «замещения» евробондов. Оплата «замещающих» облигаций будет осуществляться евробондами или денежными средствами, целевым использованием которых является приобретение евробондов.
Размер и срок выплат, срок погашения и номинал должны соответствовать условиям еврооблигаций. Кроме того, Минфин разработал схему получения выплат держателям евробондов через НРД, минуя Euroclear, — они будут зачисляться в рублях на специальный счет типа И.
Средства для этой группы владельцев будут индексироваться по текущему рыночному курсу валюты номинала до момента фактических расчетов.
Флюгер: Credit Suisse
Barclays
Британский инвестиционный банк Barclays понизил целевую цену для Credit Suisse с 5 до 4 франков, оставив рекомендацию «продавать» и рейтинг «хуже рынка».
Учитывая текущие проблемы швейцарского банка, эксперты Barclays не ожидают быстрого улучшения ситуации.
Меры по реструктуризации в инвестиционно-банковской сфере дорогостоящие и трудоемкие, даже если направление выбрано правильное, отмечает аналитик Goldman Sachs.
Goldman Sachs
Американский инвестиционный банк Goldman Sachs понизил целевую цену Credit Suisse с 7 до 5,8 швейцарского франка, понизив рекомендацию до «продавать». Отягощенный инвестиционным банкингом доход банка не оправдал ожиданий. Также у банка серьезные проблемы с покрытием капитала. Динамика снижения, намеченная в 2021 г., вероятно, продолжится и в будущем, говорится в исследовании.
RBC
Крупнейший канадский банк RBC снизил цену Credit Suisse с 6,5 до 6 франков, рекомендация «держать» и рейтинг «наравне с рынком» без изменений.
Результаты швейцарского банка оказались слабыми, а озвученный прогноз на год — осторожным. Стратегические заявления банка обнадеживают, тем не менее путь, выбранный для получения более высоких доходов, не ясен, отмечает аналитик RBC.
Berenberg
Старейший немецкий банк Berenberg понизил целевую цену для Credit Suisse с 8 до 7 франков, сохранив рекомендацию «держать». Вместе с новым руководителем швейцарский банк снова проводит стратегическую перестройку, которая должна быть подробнее представлена вместе с показателями за III квартал.
Однако первоначальные заявления не предполагали каких-либо радикальных изменений, а лишь дальнейшее сокращение затрат на инвестиционно-банковские услуги. До этого цена на акции, скорее всего, останется в узком торговом диапазоне.
Рост затрат и растущее давление на прибыль вынуждают пересмотреть целевые цены, объясняет эксперт Berenberg.
Jefferies
Аналитическая компания Jefferies понизила целевую цену для Credit Suisse с 6 до 5 франков, сохранив рекомендацию «держать». Показатели банка разочаровывают: Credit Suisse продолжает тенденцию к снижению, начатую в IV квартале 2021 г. Перспективы швейцарцев теперь еще более мрачные, считает эксперт Jefferies.
Deutsche Bank
Deutsche Bank рекомендует «держать» акции Credit Suisse с целевой ценой 7 франков. Чистый убыток банка оказался намного больше, чем ожидалось. Стратегическая реструктуризация банка, о которой было объявлено, идет в правильном направлении, но неопределенность остается высокой. Оперативный бизнес не оправдал ожиданий, отмечает представитель Deutsche Bank.
В чем риск
Российские евробонды хранятся в двух депозитариях: облигации типа XS (все корпоративные бумаги) — в Euroclear, типа RU — в НРД. Держатели российских ОФЗ, которые предпочитали Euroclear, в основной массе нерезиденты, хотя есть среди таких держателей и российские кредиторы, говорит собеседник в крупном брокере.
Нерезиденты стремятся активно перевести бумаги со счета Euroclear в НРД, так как рублевый купонный доход предоставляется только для учитываемых в НРД бумаг. Для этого российский депозитарий требует определенные документы, после их получения НРД спишет бумаги с блока Euroclear и зачислит их на российский счет, продолжает он.
Купоны по бумагам типа XS нерезидентам и резидентам разрешено зачислять на счет типа И.
Самой рискованной покупкой на внебиржевом рынке могут стать корпоративные бонды (XS) — например, последние выплаты «Газпрома» застряли на платежном агенте и не дошли до инвесторов, продолжает собеседник. Замещающие облигации, разрешенные недавним законом, — это опция, а не обязательство заемщика: рассчитывать на такой обмен не стоит, предупреждает он. Вернуть средства по такой сделке будет сложно.
В случае вывода бумаг в дружественную структуру, имеющую счет в Euroclear, теоретически получить купоны возможно, но европейский депозитарий в любой момент может запросить информацию о конечных бенефициарах и запретить операции, отмечает собеседник: российский Райффайзенбанк, в котором брокер открыл счет, также не начисляет купонный доход клиентам.
По ряду бумаг проводятся выплаты, говорит Панов.
Дисконт связан с тем, что западные держатели не смогут получить выплаты, в некоторых случаях решение о продаже активов исходит от управляющих фондами, возможно, они руководствуются требованиями комплаенс или политизированы, продолжает он. Спрос на еврооблигации Минфина и бонды российских корпораций примерно одинаков, но среди последних есть определенные лидеры — например, «Газпром», заключает Панов.