Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве | Администрация Смоленского района Алтайского края

Банкротство направлено на освобождение от долгов, которые числятся за компанией и которые она не в состоянии выплатить. В результате банкротства задолженность ликвидируется вместе с компанией, либо происходит финансовое оздоровление.

Процедура банкротства не так проста, как может показаться. Прежде чем ликвидировать компанию вместе с долгами, осуществляется ряд операций, направленных на финансовое оздоровление и расчет с кредиторами.

Расчет с кредиторами может производиться, в том числе и за счет имущества компании, но многим предпринимателям это не выгодно, особенно тем, которые стремятся избавиться от долгов путем их списания. Именно поэтому предприниматели в экстренном избавляются от имущества, передают его другим лицам и выводят из компании.

Это является нарушением, а если оно причиняет ущерб в крупном размере, то расценивается как преступление. Данное преступление рассматривается по статье 195 УК РФ: неправомерные действия при банкротстве.

Рассказываю о том, какие действия при банкротстве принято считать неправомерными, какое наказание ждет злоумышленника и о том, чем может помочь адвокат, если вы столкнулись с обвинениями.

Ст. 195 УК РФ: основные понятия

Вначале коснемся основных терминов и понятий, которые используются в тексте статьи 195 УК РФ.

Должником признаются гражданин, ИП или юрлицо, которые оказались не в состоянии выполнить свои денежные обязательства перед кредиторами. Соответственно, кредитор — это лицо, перед которым у должника имеются денежные обязательства в виде платежей по договорам, выходных пособий, заработных плат.

Любое юрлицо, кроме казенных предприятий и учреждений, политической партии или религиозной организации может быть признано несостоятельным по решению суда. Предприниматель также может быть признан несостоятельным, если он не может удовлетворить требования кредиторов. Признание несостоятельности по решению суда приводит к ликвидации ИП или ликвидации компании.

Финансовое оздоровление проводится с целью восстановления платежеспособности должника. Процедура подразумевает утверждение сроков, графика платежей, согласно которому должник постепенно рассчитывается с долгами.

Если долги так и не погашены, вводится внешнее управление — обязанности руководителя берет на себя внешний управляющий, назначенный арбитражным судом.

Субъектом преступлений, квалифицируемых по 195 статье УК РФ может выступать сам предприниматель (ИП или юрлицо), наемный руководитель и арбитражный управляющий.

Квалифицирующие признаки

Статья 195 УК РФ состоит из 3-х частей и описывает виды неправомерных действий, которыми должник наносит ущерб кредиторам или же препятствует деятельности арбитражного управляющего. Пересказывать текст статьи не буду, расскажу о признаках деяний, которые можно квалифицировать по 1, 2 или 3-й частям статьи 195 УК РФ.

Наличие признаков банкротства, а именно, неспособность организации или ИП удовлетворить требования кредиторов.
В результате совершения неправомерных действий кредиторам наносится крупный ущерб — от 2,25 млн руб.
Преступление характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.
Если должник скрыл имущество и любые сведения о нем, временно избавился от имущества, сбыл его третьим лицам, уничтожил или подделал бухгалтерские документы преступление может квалифицироваться по 1-й части ст.195 УК РФ.
Процедура банкротства подразумевает утверждение сроков и графика, согласно которому производятся расчеты. Если же должник нарушил установленный регламент, погасив долг только перед отдельными кредиторами, он несет ответственность по 2-й части ст.195 УК РФ.
Если должник создает условия, которые не позволяют арбитражному управляющему или временной администрации выполнять свою работу, уклоняется от передачи документов, то преступление рассматривается по 3-й части ст.195 УК РФ.
Преступления совершены до того, как суд вынес решение о несостоятельности и об открытии конкурсного производства.

Если неправомерные действия не повлекли за собой причинение крупного ущерба, устанавливается административная ответственность.

Наказание за неправомерные действия при банкротстве

Действия, направленные на уменьшение имущественной массы должника, фальсификацию документов, выборочное финансовое удовлетворение кредиторов в ущерб другим, наказываются следующим образом:

штраф;
ограничение свободы;
обязательные работы;
принудительные работы;
арест;
лишение свободы.

Размеры штрафов, сроки ареста, длительность принудительных работ устанавливаются решением суда и зависят от того, к какой части статьи относится преступление. Самое суровое наказание —лишение свободы на срок до 3-х лет.

Позвонить * Первичная консультация носит характер обзорной и не содержит четких инструкций

Основные сложности

Если должник хочет признать себя банкротом, то производится проверка достоверности предоставленных сведений о финансовой несостоятельности. Если в ходе проверки выясняется, что часть имущества была скрыта, передана третьим лицам, а документы подделаны, должник может получить наказание по ст. 195 УК РФ.

Если вы кредитор и у вас есть подозрения, что должник нарушает закон, то одних предположений недостаточно. Для этого необходимо провести проверку с четкими указаниями для правоохранительных органов: что сделать, кого опросить, что изъять. Такие действия направлены на сбор доказательств.

Недобросовестные должники также могут прибегать к действиям, формально не нарушающим закон, но значительно ухудшающим положение компании.

Если кредиторы узнали, что руководитель компании-должника расплатился с одним кредитором вне очереди, они могут подать иск.

Распространенные примеры нарушений закона при банкротстве:

фиктивная задолженность перед аффилированным лицом, подтвержденная нотариусом;
продажа арбитражным управляющим на этапе конкурсного производства имущества аффилированным лицам и вывод вознаграждения себе;
погашение задолженности перед отдельным кредитором, например, перед компанией, которой владеют родственники;
сокрытие документов с целью невозможности оспаривания сделок по незаконному отчуждению имущества.

Защита адвоката

Неправомерные действия могут быть выявлены арбитражным управляющим или кредиторами, вследствие чего подается иск. Закон может быть нарушен по разным причинам:

наличие умысла;
незнание законодательства;
незнание того, что компания имеет признаки банкротства;
со стороны действия могут быть расценены как преступление, хотя таковыми не являются.

Соответственно, если вас обвинили в неправомерных действиях, сразу же обратитесь к адвокату. Своевременное обращение к юристу позволяет:

добиться прекращения уголовного дела;
добиться вынесения оправдательного приговора;
смягчить наказание;
обжаловать решение суда.

Адвокат тщательно собирает доказательства, чтобы защитить права подзащитного на стадии предварительного расследования, а также представляет интересы клиента в суде. Как показывает практика, по этой статье очень много положительных решений в отношении должников. Кроме того, очень часто уголовное дело прекращается в связи с истечением срока давности, который составляет 2 года.

Представим ситуацию. Генеральный директор распоряжался вверенным ему имуществом и решил продать часть имущества по заниженной цене.

Компания на тот момент имела все признаки банкротства, и продажа имущества была незаконной. Совершенно логично, что генерального директора обвинили в неправомерных действиях при банкротстве.

Но дело в том, что проданное имущество было слишком дорого содержать и директор, зная, что компания имеет финансовые сложности решил продать его, чтобы хоть как-то поправить положение фирмы. На момент продажи имущества гендиректор не знал о признаках банкротства, соответственно, его действия не были умышленными. Уголовное преследование в данном случае прекращается.

Крайне нежелательно разбираться с проблемой самостоятельно из-за вероятности ошибок, которые сложно или невозможно будет исправить. Поэтому, как только на вас заявили, сразу же проконсультируйтесь с адвокатом. Не общайтесь с сотрудниками правоохранительных органов, не идите у них на поводу и не давайте показаний.

Статья 195 УК

Перейти к Уголовному кодексу

UrlДополнительная информация:

Часть I (до 3 лет)
— ч.1 195 УК сокрытие имущества при наличии признаков банкротства
Часть I.I (до 4 лет)

— ч.1.1 195 УК с использованием служебного положения

Часть II (до 1 года)
— ч.2 195 УК неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов
Часть II.I (до 4 лет)

— ч.2.1 195 УК неправомерное удовлетворениесовершенное руководителем

Часть III (до 3 лет)
— ч.3 195 УК воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего
Часть IV (до 4 лет)
— ч.4 195 УК воспрепятствование с использованием служебного положения
Часть V (до 5 лет)
— ч.5 195 УК группой лиц по сговору или организованной группой
Примечание
— примечание освобождается от ответственности при активном способствовании
ПЛЕНУМЫ Верховного суда
— п.6 Пленума № 48 запрет на заключение под стражу по данной статье
— п.10 Пленума № 48 особенности изъятия вещдоков по данной статье

Статья 195 УК. Неправомерные действия при банкротстве
1) Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях,
— передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя,

— а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных ч.4 — ч.5 170.1 УК и 172.1 УК,

наказывается:
1.1) Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно контролирующим должника лицом либо руководителем этого контролирующего лица,
наказываются:
2) Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб,
наказывается:
2.1) Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное арбитражным управляющим или председателем ликвидационной комиссии (ликвидатором), а равно контролирующим должника лицом либо руководителем этого контролирующего лица,
наказывается:
3) Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб,
наказывается:
4) Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно контролирующим должника лицом либо руководителем этого контролирующего лица,
наказывается:
5). Деяния, предусмотренные частями первой — четвертой настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой,
наказываются:
Примечание. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей или статьей 196 УК, освобождается от уголовной ответственности, если оно:
— активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления;
— добровольно сообщило о лицах, извлекавших выгоду из незаконного или недобросовестного поведения должника;
— раскрыло информацию об имуществе (доходах) таких лиц, объем которого обеспечил реальное возмещение причиненного этим преступлением ущерба,

UrlДополнительная информация:

— ч.3 31 УК при добровольном отказе, наказание за фактически содеянное

Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве: некоторые проблемные аспекты

Макарова, А. В. Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве: некоторые проблемные аспекты / А. В. Макарова. — Текст : непосредственный // Новый юридический вестник. — 2019. — № 4 (11). — С. 30-33. — URL: https://moluch.ru/th/9/archive/133/4217/ (дата обращения: 21.10.2022).

Статья посвящена исследованию некоторых актуальных проблем правовой регламентации уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве. Автором подчеркивается важность ст.

195 УК РФ для защиты прав и законных интересов лиц, обеспечения стабильного развития гражданского оборота, поскольку она закрепляет санкцию за совершение деяний, влекущих уменьшение конкурсной массы должника и, как следствие, причинение крупного ущерба кредиторам юридического лица, индивидуального предпринимателя или гражданина.

Ключевые слова: уголовная ответственность, УК РФ, неправомерные действия, банкротство, Закон о банкротстве.

Одним из правовых механизмов, призванных обеспечить развитие «здорового» гражданского оборота в условиях рыночной экономики, является институт несостоятельности (банкротства).

Именно он позволяет нивелировать негативные последствия предпринимательской и иной экономической деятельности, выражающиеся, в частности, в неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по обязательствам.

В ходе банкротства антагонизм интересов должника и кредиторов увеличивается, что создает реальную угрозу нарушения как прав кредиторов и самого должника, так и порядка проведения той или иной процедуры, применяемой в деле о несостоятельности.

В этой связи Уголовный кодекс РФ (далее — УК РФ) [2] еще в первоначальной редакции включал в себя институт уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, закрепленный в ст. 195 УК РФ.

Анализ нормативных правовых актов позволяет прийти к выводу, что на протяжении всего периода существования названная статья неоднократно претерпевала изменения, во многом обусловленные динамичностью и нестабильностью законодательства о банкротстве, а также особенностями складывающейся правоприменительной практики.

На сегодняшний день ст.

195 УК РФ состоит из трех частей, соответствующих трем самостоятельным составам преступления, объединенным непосредственным объектом, которым, как представляется, выступают не просто имущественные интересы кредиторов, а общественные отношения, связанные с правомерным удовлетворением требований кредиторов в порядке, установленном законодательством о банкротстве, что обусловлено особенностями объективной стороны состава преступления, в частности специфической обстановкой. Так, в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ предполагается, что совершение действий, указанных в диспозициях норм, влечет уголовную ответственность при наличии признаков банкротства [10, c. 568].

Исходя из взаимосвязанных положений ст. 3, 6 Федерального закона от 26.10.2002 г.

№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) [3], по общему правилу, признаками банкротства организации являются: неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, при этом совокупность требований должна составлять не менее 300 000 руб. Иное предусмотрено, например, ст. 183.16 Закона о банкротстве для финансовых организаций, ст. 189.8 Закона о банкротстве для кредитных организаций, ст. 190 Закона о банкротстве — специальный признак банкротства стратегических предприятий (сумма требований не менее 1 млн. руб.) и т. д. Признаки банкротства граждан и индивидуальных предпринимателей, определяются в ч. 2 ст. 213.3 указанного закона.

Помимо установления момента возникновения признаков банкротства, необходимо уделить внимание и вопросу: в течении какого промежутка времени они наличествуют?

В первоначальной редакции ст. 195 УК РФ речь шла о совершении указанных в диспозиции действий не при наличии признаков банкротства, а при банкротстве или предвидении банкротства.

На основе анализа судебной практики можно прийти к выводу, что, редактирование формулировки закона не повлияло на момент изменения обстановки совершения преступления, так как формальные признаки банкротства возникнув до возбуждения производства по делу, сохраняются и после принятия арбитражным судом решения о признании лица банкротом и открытии конкурсного производства до внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП о ликвидации организации-должника или прекращении статуса индивидуального предпринимателя соответственно. Данный тезис находит подтверждение и в Методических рекомендациях ФССП России [4].

Объективная сторона применительно к ч. 3 ст. 195 УК РФ предполагает, что деяние (действия/бездействие) совершается при условии, если решением арбитражного суда функции руководителя организации возложены на арбитражного управляющего, или он утвержден для участия в деле о банкротстве гражданина.

Таким образом, нельзя привлечь к уголовной ответственности, например, генерального директора в ходе процедуры наблюдения, если он в нарушение требований п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не предоставил временному управляющему перечень имущества, имущественных прав должника, так как согласно п.

1 указанной статьи ведение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления, которые продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными п. 2, 3 и 3.1 данной статьи. Тоже самое касается процедуры финансового оздоровления (ст.

82 Закона о банкротстве), если руководитель должника не был отстранен от должности в порядке ст. 69 Закона о банкротстве.

Состав неправомерных действий при банкротстве является материальным, согласно взаимосвязанным положениям ст. 195 УК РФ и примечанию к ст. 170.2 УК РФ требуется наличие крупного ущерба в размере 2 250 000 руб. В этой связи представляется важным вопрос об окончании преступления.

Так, в одном из приговоров Северобайкальского городского суда Республики Бурятия указывалось, что состав преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ считается оконченным в момент подписания договоров цессии с одними кредиторами в ущерб другим кредиторам [6].

Как видится, подобный подход распространяется на консенсуальные сделки (договоры), но не на реальные, так как в этом случае сделка считается состоявшейся (договор заключенным) только после передачи имущества.

Интерес представляет также одно из дел, находившихся в производстве Ленинского районного суда г. Курска [7], в котором индивидуальный предприниматель, обвинялась в воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего, посредством перевода 8 млн. руб.

со счета, открытого финансовым управляющим на ее имя с целью аккумулирования денежных средств, полученных после реализации имущества, на другой счет этой гражданки.

Финансовый управляющий, узнав о переводе денежных средств, составляющих конкурсную массу, в нарушении требований Закона о банкротстве, инициировал блокировку счета. Суд квалифицировал деяние лица по ч. 3 ст. 195 УК РФ, то есть как оконченное преступление.

Как представляется, это не совсем верно, так как финансовый управляющий имел возможность контролировать подобного рода операции, что в данном случае исключает причинение ущерба кредиторам, следовательно гражданке необходимо инкриминировать ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 195 УК РФ.

Необходимость правильного определения окончания неправомерных действий при банкротстве обусловлена еще тем, что преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, следовательно, срок давности привлечения к уголовной ответственности согласно п. «а» ч. 1 ст.

78 УК РФ составляет два года, учитывая, что процедура банкротства организации может длиться несколько лет, достаточно высока доля вероятности, что уголовное дело будет прекращено по п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, как это было в одном из дел, рассматриваемых Ленинским районным судом г.

Владивостока [5].

Немаловажным аспектом является определение потерпевшего при совершении преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ. Как показывает анализ материалов судебной практики единого подхода к решению данного вопроса у правоприменителей не сложилось, что подчеркивалось в справке Кемеровского областного суда [9]. Несмотря на то, что в диспозиции ст.

195 УК РФ речь идет о причинении крупного ущерба кредиторам, в ряде случаев суды признают потерпевшими не только их, но и само юридическое лицо [8] подчеркивая, что руководитель действовал вопреки интересам организации. Это представляется обоснованным, поскольку организация является самостоятельным субъектом гражданского оборота (ст.

48 Гражданского кодекса РФ [1]), следовательно, в ходе неправомерных действий при банкротстве ущерб, в первую очередь, причиняется организации за счет уменьшения активов, как было в вышеприведенном деле Приокского районного суда г.

Нижний Новгород, когда гражданин, являясь единственным учредителем организации и одновременно единоличным исполнительным органом, помимо прочего снял с регистрационного учета транспортное средство, произведя тем самым, незаконное отчуждение имущества, принадлежащего предприятию.

Помимо рассмотренных выше особенностей правового регулирования и правоприменительной практики уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, необходимо уделить внимание субъекту неправомерных действий при банкротстве, который является специальным [10, c. 568–569]:

− гражданин;
− индивидуальный предприниматель;
− представители органов управления организации, руководитель должника (лица, непосредственно влияющие на формирование и изъявление воли юридического лица, уполномоченные совершать сделки от его имени).

Подводя итог выше сказанному, необходимо отметить, что ст.

195 УК РФ имеет важное значение в современном правовом регулировании, учитывая возрастающую популярность института банкротства, поскольку закрепляет санкцию за совершение деяний, влекущих уменьшение конкурсной массы должника и, как следствие, причинение крупного ущерба кредиторам юридического лица, индивидуального предпринимателя или гражданина.

Законодатель, ограничивая принцип свободы договора и свободу осуществления экономической деятельности, стремится стимулировать субъектов правоотношений действовать правомерно и добросовестно при возникновении признаков банкротства, создать механизм, гарантирующий порядок проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, а также преследует цель защиты имущественных прав кредиторов, поскольку защита собственности является одной из основополагающих задач УК РФ. Однако абстрактность формулировок, несовершенство юридической техники и отсутствие единообразной правоприменительной практики по некоторым вопросам создают значительные трудности для применения ст. 195 УК РФ.

Литература:

Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (часть первая) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК)

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок осуществления законной предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект – имущественные интересы кредиторов – граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 195 УК предусматривает три состава преступления.

Первый из них (ч. 1) характеризуется альтернативно предусмотренными действиями (бездействием).

Под сокрытием имущества, имущественных прав или обязанностей либо сокрытием соответствующей информации следует понимать не связанное с отчуждением имущества или его передачей в иное владение фактическое утаивание вещи, утаивание информации об имуществе, имущественных правах и обязанностях и документов, удостоверяющих последние (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов), утаивание носителей любой информации об имуществе (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов) либо несообщение такой информации, когда ее носителем выступает человек. Сокрытие информации возможно и в форме сообщения заведомо ложных сведений, поскольку тем самым утаивается истинная информация.

Передача имущества в иное владение представляет собой сопряженную с утаиванием имущества и основанную на обоюдном согласии сторон передачу имущества как в законное (титульное), так и в незаконное владение другого лица.

Под отчуждением имущества с учетом положений п. 1 ст.

235 ГК понимается не связанное с исполнением правовой обязанности безвозмездное, неэквивалентное или бесхозяйственное добровольное отчуждение имущества (включая безвозмездную, не эквивалентную или бесхозяйственную растрату денег) другим лицам, влекущее прекращение права собственности на это имущество. Отказ от права собственности (п. 1 ст. 235, ст. 236 ГК) состава преступления не образует.

Уничтожение имущества предполагает его безвозвратную гибель; однако повреждение имущества рассматриваемого состава преступления не образует.

Под сокрытием бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, понимается их фактическое утаивание; под уничтожением – действия, влекущие их безвозвратную утрату (фактическое уничтожение бумажных носителей, уничтожение компьютерной информации); под фальсификацией – внесение отдельных изменений в подлинный документ либо полная подделка документа (материальный подлог), а также внесение заведомо ложных сведений в подлинный документ (интеллектуальный подлог).

Квалифицируя преступление, следует иметь в виду, что оно может быть совершено и в форме бездействия, т. е.

путем умолчания информации об имуществе, имущественных правах или обязанностях лицом, являющимся носителем такой информации и обязанным ее сообщить в силу п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 83, п. 1 ст. 94, п. 2 ст.

126 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»[54].

Определенную сложность при квалификации представляет уяснение предмета рассматриваемого состава преступления, который может выступать в нескольких разновидностях.

Исходя из положений ст. 128 ГК РФ и ст.ст.

131 – 132 указанного выше федерального закона № 127-ФЗ, к имуществу относятся все принадлежащие должнику (банкроту) объекты гражданских прав, могущие составить конкурсную массу (кроме имущественных прав и обязанностей, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе), за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущественных прав, связанных с личностью должника. По смыслу закона к имуществу относится также интеллектуальная собственность.

Понятие имущественных прав связано, во-первых, с вещными правами и, во-вторых, с правом, корреспондирующим имущественной обязанности (п. 1 ст. 307 ГК).

В качестве самостоятельного предмета преступления закон называет сведения об имуществе, его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, т. е.

любую информацию об указанных предметах, носителями которой выступают человек, документы (кроме бухгалтерских и иных учетных документов, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе) и любые иные носители, не являющиеся документами.

Понятие и перечень бухгалтерских документов можно уяснить из ст. 1, п. 3 ст. 4, ст. ст. 8 – 10, 13 федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»[55].

Под иными учетными документами, отражающими экономическую деятельность, следует понимать документы оперативного предварительного (чернового) учета, составляемые в целях подготовки и упрощения ведения непосредственно бухгалтерского учета, документы по учету имущества и т. п.

Обязательным признаком объективной стороны является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Соответствующие действия могут рассматриваться как преступные только после появления признаков банкротства, определенных законодательством о банкротстве, а также если соответствующие действия совершаются при банкротстве, т. е.

после вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

При квалификации следует иметь в виду, что в случае, если несмотря на наличие признаков банкротства арбитражный суд не вынесет в конечном счете решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, состав рассматриваемого преступления отсутствует.

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба, т. е. с момента уменьшения конкурсной массы должника (банкрота) на сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК).

Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку, совершая те или иные действия, субъект предвидит неизбежность уменьшения конкурсной массы должника (банкрота).

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Действия по фактическому утаиванию имущества или сведений об имуществе и аналогичные им в отношении имущества или документов может совершить любое лицо, имеющее доступ к указанным объектам и обладающее фактической возможностью совершить их (как правило, это работник должника (банкрота).

Однако юридически значимые действия в отношении имущества, имущественных прав и имущественных обязанностей может совершить только специальный субъект: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое в силу имеющихся у него полномочий в состоянии совершить соответствующие действия.

Им может быть, в частности, руководитель организации-должника, руководитель временной администрации кредитной организации, арбитражный управляющий, индивидуальный предприниматель.

Понятие руководителя организации-должника дается в ст. 2 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Круг руководителей организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут быть признаны банкротом, различен.

Понятие же руководителя временной администрации кредитной организации раскрывается в ст.ст. 19 – 20 указанного закона[56].

В соответствии со ст.ст. 2, 20 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ к арбитражным управляющим относятся временные, административные, внешние и конкурсные управляющие.

Понятие индивидуального предпринимателя дается в п. 1 ст. 23 ГК. Гражданин, хотя бы и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований п. 1 ст. 23 ГК (п. 4 ст. 23 ГК), субъектом рассматриваемого состава преступления не является.

Объективная сторона второго состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, характеризуется неправомерным удовлетворением соответствующим субъектом имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам с причинением этими действиями крупного ущерба.

Понятие имущественных требований раскрывается в ст. 2 и п. 1 ст. 126 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

Неправомерное удовлетворение таких требований означает совершенное в нарушение установленного порядка удовлетворения требований кредиторов прекращение существующего между должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из оснований, предусмотренных законодательством (ст.ст. 408 – 410, 414 ГК).

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Данное понятие также совпадает с понятием, используемым в ч. 1 ст. 195 УК.

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом, сопряженным с осознанием виновным фактической несостоятельности (банкротства) и заведомостью относительно причиняемого другим кредиторам ущерба.

Субъект рассматриваемого состава преступления специальный: им может быть, в частности, руководитель юридического лица. Данное понятие совпадает с используемым в судебной практике применительно к ч. 1 ст. 195 УК. Следует обратить внимание, что исходя из положений, содержащихся в п. 5 ст. 20 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и п. 3 ст.

19 федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», субъектом рассматриваемого состава преступления по признаку «руководителя юридического лица» является также арбитражный управляющий или руководитель временной администрации кредитной организации.

К числу субъектов рассматриваемого состава преступления относятся также учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель. С учетом законодательства о банкротстве под учредителями (участниками) юридического лица в рассматриваемом составе преступления понимаются участники хозяйственного товарищества или общества, участвующие в управлении делами последних (п. 1 ст.

67, ст.ст. 71 – 73, 84, 91, 103 ГК); участники производственного кооператива (ст. 110 ГК).

Объективная сторона третьего состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего.

Суть преступного деяния здесь заключена в любых действиях (бездействии), не согласующихся с законодательством о банкротстве и либо препятствующих выполнению арбитражным управляющим или временной администрацией их функций, либо существенно затрудняющих выполнение таковых.

В качестве примера таких действий (бездействия) закон указывает на уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему или временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, либо имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной организации.

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.

Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после введения внешнего управления (п. 1 ст. 94, ст. 96 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») или после открытия конкурсного производства (п. 2 ст. 126, ст. 129 федерального закона от 26 октября 2002 г.

№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») либо после назначения Банком России временной администрации кредитной организации с одновременным приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации (ст.ст. 16, 22-23 федерального закона от 25 февраля 1999 г.

№ 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе руководитель) юридического лица или кредитной организации.

При квалификации преступления следует обратить внимание на конкуренцию двух норм: так, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной организации, выразившееся в совершении действий, описанных в ч. 1 ст. 195 УК, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст. 17 УК, только по ч. 3 ст. 195 УК.

Неправомерные действия при банкротстве – ст.195 УК РФ

По данным Федресурса, количество банкротств граждан и юридических лиц остается на стабильно высоком уровне: например, за 9 месяцев 2019 года российские суды признали банкротами более 9 тысяч компаний. Что касается граждан, то за тот же период банкротами были признаны более 46 тысяч человек.

В этих условиях было бы логично предположить, что преступления, связанные с банкротством, совершаются достаточно часто. Однако по информации Судебного департамента при ВС РФ, в 2018 году по ст.

195 УК РФ было осуждено 6 человек, а в первой половине 2019 года – 2 человека (основная статья), что свидетельствует о том, что неправомерные действия при банкротстве – это преступление, носящее латентный характер.

Ст.195 УК РФ закрепляет уголовную ответственность за совершение трех деяний с разными объективными и субъективными признаками.

Для начала рассмотрим преступление, предусмотренное ч.1 ст.195 УК РФ:

Объект: установленный законодательством порядок признания должника банкротом, а также интересы кредитора.
Объективная сторона: выражается в следующих действиях (бездействии), осуществленных на фоне признаков банкротства:
- сокрытие активов, имущественных прав или обязанностей, сведений о данных активах;
- передача активов во владение третьим лицам;
- отчуждение либо уничтожение активов;
- сокрытие, уничтожение, подделка бухгалтерской и прочей документации, которая отражает финансово-хозяйственную деятельность ИП или компании.
Время совершения указанных деяний – до того, как орган правосудия вынесет решение о несостоятельности и об открытии конкурсного производства. Кроме того, деяние должно причинить кредиторам крупный ущерб на сумму более 1,5 млн рублей.
Субъективная сторона: вина в виде прямого или косвенного умысла.
Субъект: вменяемое физлицо старше 16 лет (как правило, это руководители компании или ИП).

Преступление, предусмотренное ч.2 ст.195 УК РФ, имеет тот же объект, что и преступление, предусмотренное ч.1 ст.195 УК РФ. Однако есть отличия в субъекте, объективной и субъективной стороне:

Объективная сторона: совершение финансовых операций и сделок, направленных на погашение требований кредиторов в нарушение установленного законодательством порядка, если данные действия совершены на фоне признаков банкротства и причинили крупный ущерб другим кредиторам. Речь идет о крупном ущербе, если его сумма превысила 1,5 млн рублей.
Субъект: специальный – вменяемое физлицо старше 16 лет, обладающее особыми полномочиями (руководитель, учредитель компании, ИП либо гражданин).
Субъективная сторона: вина в виде прямого умысла.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч.3 ст.

195 УК РФ включает создание помех в работе арбитражного управляющего или временной администрации финансовой организации, включая отказ от передачи финансовых документов или имущества, ограничение доступа в помещения финансовой организации и к носителям информации и т.д.

Для привлечения к ответственности по ч.3 необходимо, чтобы данное деяние причинило крупный ущерб (более 1,5 млн рублей). Субъект преступления специальный – вменяемое физлицо старше 16 лет, обладающее соответствующими полномочиями.

Наказания по ст.195 УК РФ

По ч.1 ст.195 УК РФ предусмотрены следующие наказания:

от 100 до 500 тысяч рублей штрафа (или в размере заработка виновного лица за период от 1 года до 3 лет);
до 2 лет ограничения свободы;
до 3 лет принудительных работ;
до полугода ареста;
до 3 лет колонии.

В качестве дополнительного наказания может применяться штраф в размере до 200 тысяч рублей.

Санкции по ч.2 ст.195 УК РФ следующие:

до 300 тысяч рублей штрафа (или в размере заработка виновного лица за период до 2 лет);
до 1 года ограничения свободы;
до 1 года принудительных работ;
до 4 месяцев ареста;
до 1 года колонии.

В качестве дополнительного наказания может применяться штраф в размере до 80 тысяч рублей.

Санкции по ч.3 ст.195 УК РФ следующие:

до 200 тысяч рублей штрафа (или в размере заработка виновного лица за период до 1,5 лет);
до 480 часов обязательных работ;
до 2 лет исправработ;
до 3 лет принудительных работ;
до полугода ареста;
до 3 лет колонии.

Конечный приговор по ст.195 УК РФ зависит от множества обстоятельств.

Приведем несколько реальных случаев привлечения к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве

В 2017 году Ольга Канаева, являясь председателем СПК «Рассвет Севера» и зная о его тяжелом финансовом положении, подготовила поддельный протокол общего собрания участников кооператива, наделявший ее правом единоличного распоряжения имуществом предприятия.

С помощью ряда фиктивных сделок Канаева совершила отчуждение имущества СПК на сумму более 33 млн рублей. Нарян-Марский горсуд признал Канаеву виновной не только в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.

195 УК РФ, но и ряда других преступных деяний, в частности, в растрате (ч.3 и 4 ст.160 УК РФ), в фальсификации официальных документов (ч.1 ст.327 УК РФ), в причинении ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (п. «б» ч.2 ст.165 УК РФ).

Женщину приговорили к 4 годам колонии общего режима и штрафу в размере 550 тысяч рублей.

Пример, когда предпринимателю удалось избежать наказания

В 2005-2009 годах екатеринбургский предприниматель Владимир Воронов, учредитель ООО «Уфалейский завод металлургического машиностроения», совершил ряд заранее невыгодных сделок, которые стали причиной финансового краха предприятия.

Ущерб, причиненный кредиторам и налоговым органам, составил более 270 млн рублей, 59 компаний и граждан были признаны пострадавшими. В дальнейшем все активы разорившегося предприятия были направлены на создание новой компании по производству металлических изделий.

Первоначально Воронов обвинялся в совершении преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ, однако затем действия предпринимателя были переквалифицированы на ст.195 УК РФ. Суд признал бизнесмена виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.

195 УК РФ, и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 400 тысяч рублей. Однако подсудимый был освобожден от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности.

Достаточно часто подозреваемый или обвиняемый в незаконных действиях при банкротстве, «проходит» и по другим статьям УК РФ, что усложняет его положение.

Поэтому очень важно с первого же дня заручиться поддержкой грамотного уголовного адвоката, который, исходя из обстоятельств дела, разработает оптимальную тактику защиты.

В одних случаях хорошим результатом станет прекращение уголовного дела (преследования) в отношении Доверителя, в других – назначение самого мягкого из возможных наказаний.

Обращайтесь в АК «Судебный адвокат»: наши специалисты готовы вступить в дело для оказания помощи в любое время!