Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужаКупил квартиру — не забудь получить вычет. kuban-mama.ru

Для начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  1. За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей. Получается, что максимум — 260 000 рулей.
  2. С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.

Если недвижимость куплена в браке, то право на вычет получают оба супруга одновременно.

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

  • 2. Сумма вычета увеличится в два раза
  • Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.
  • Как это происходит, покажем на примерах.
  • Квартира стоит 2 000 000 рублей. 

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей. 

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Ещё раз обратим внимание, что вычет за покупку квартиры можно разделить на несколько объектов недвижимости. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке даётся только один раз, и остаток не переносится.

Это стоит иметь в виду, заявляя совместный вычет.

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей.

  Возврат налога — 299 000 рублей.

Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа vbr.ru

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа vbr.ru

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья в общую долевую собственность

Если жилая недвижимость приобретается в общую долевую
собственность, возникают сомнения — может ли каждый из владельцев
получить вычет на покупку своей доли? Мы расскажем, кому и на какую
часть вычета можно претендовать, можно ли получить вычет за другого
собственника, как вернуть часть расходов при покупке
доли.

Как распределить налоговый вычет
между совладельцами жилья
Как распределить доли
имущественного вычета между супругами
Налоговый вычет на выделенную долю для
ребенка
Как получить налоговый вычет при
покупке доли

Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа

Как распределить налоговый
вычет между совладельцами жилья

При регистрации права собственности каждый владелец получает
выписку из ЕГРН, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Размер имущественного вычета на приобретение
жилья в долевую собственность и на ипотечные проценты
распределяется между всеми собственниками в соответствии с их
долями.

С 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки в пользу
налогоплательщиков. Теперь правила распределения долей для
налогового вычета различаются в зависимости от того, когда было
зарегистрировано право собственности — до 2014 года или после.

Если жилая недвижимость была приобретена до 1 января
2014 года,
НДФЛ можно вернуть со стоимости объекта в
пределах 260 тыс. рублей. Остаток неиспользованного вычета нельзя
переносить на другое жилье. Вычет по процентам можно вернуть со
всей уплаченной суммы процентов банку.

Если недвижимость приобрели с 1 января 2014
года,
и ее стоимость была меньше 2 млн рублей, остаток
вычета можно переносить на другие объекты, пока не исчерпается весь
лимит. Имущественная льгота предоставляется каждому собственнику в
пределах 2 млн рублей, а проценты по жилищному кредиту — до 3 млн
рублей.

Как распределить доли основного вычета. Доли совладельцев
жилплощади могут быть одинаковые либо отличные друг от друга.
Например, одному принадлежит 1/3 от общей площади, а другому — 2/3.
Количество владельцев законодательством не ограничено. Например,
четверым обладателям квартиры принадлежит по 1/4 доли, то есть
поровну. 

Имущественный вычет между совладельцами распределяется согласно
их долям и расходам на приобретение жилья. Простыми словами –
сколько заплатил, столько и получит вычета.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры, но не
указано, кто сколько заплатил, то налоговый вычет распределяется
пропорционально долям.

Например, отец и дочь
купили квартиру в общую долевую собственность за 6 млн рублей.
Каждый владеет половиной квартиры. Доля вычетов у каждого  —
50%, то есть пополам. Так как лимит вычета — 2 млн рублей, именно
эту сумму вычета получит каждый из собственников. В итоге на счет
отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Как распределить
вычет на оплату ипотечных процентов. Если квартира куплена в
ипотеку и оформлена в общую долевую собственность,
владельцы-созаемщики получат вычет на проценты пропорционально
своей доле в праве на жилье. 

Например, в 2021 году тетя с племянницей купили дом в общую
долевую собственность. Дом поделили пополам. Общая стоимость дома 4
млн рублей, из которых 2 млн были заемные. Обе женщины выступили
созаемщиками. 

Каждая из владелиц получит налоговый вычет пропорционально доле
в праве собственности как на покупку дома, так и на фактически
выплаченные проценты по кредиту. Основной имущественный вычет будет
распределен по 2 млн рублей на человека, а процентный — поровну от
выплаченной суммы.

Если покупку жилья полностью оплатил один из собственников

Бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежи
шли от его имени. Получается, что расходы понесли все, а
документального подтверждения этому нет. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

Братья Олег и Иван купили квартиру в общую долевую собственность
за 5 млн рублей. Доли распределили пополам. Продавцу заплатили с
банковского счета Олега, а Иван компенсировал брату стоимость своей
доли. 

На следующий год каждый из братьев обратился в ИФНС за
имущественным вычетом. Олегу вычет одобрили, а вот Ивану было
отказано — он не смог подтвердить свои расходы на покупку
квартиры. 

Иван обратился за помощью к нам. Изучив внимательно документы,
загруженные клиентом в онлайн-сервис НДФЛка.ру,
эксперт разъяснил, что для получения льготы нужно доказать ИФНС
свое участие в расходах и показать сумму затрат. Таким
доказательством может быть доверенность на передачу денег. Заверять
у нотариуса ее не обязательно.

Специалист составил доверенность, из которой следовало, что Иван
передал деньги в сумме 2,5 млн рублей брату и доверил ему оплатить
долю в квартире. Также была заполнена новая декларация 3-НДФЛ, и к
прочим необходимым документам были приложены: 

  • заявление о распределении имущественного
    налогового вычета;
  • доверенность на передачу денежных средств.

Так клиент получил 2 млн рублей налогового вычета и вернул на
свой счет 260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного из
собственников. Это не помешает тому, чтобы остальные
собственники-созаемщики получили вычет за проценты.

Им нужно просто
написать доверенность и указать, что они передали деньги в оплату
процентов тому, с чьего счета они погашались. Право на вычет есть
только у собственников.

Если созаемщик не является
собственником кредитной квартиры, претендовать на налоговый вычет
он не может.

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному
договору
(например, договор купли-продажи 1/2 доли в
квартире), то для целей имущественного вычета считается, что вы
купили целый объект. Тогда и по «старым», и по «новым» правилам
вычет между собственниками не делится. Вы можете вернуть налог со
всей суммы, потраченной на жилье, но с учетом установленного лимита
— 2 млн рублей.

Например, Сергей купил полдома за 2 млн рублей. Вычет не будет
зависеть от того, кто является его соседями, и каковы их доли в
праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений
или разрешений. Сергей имеет право вернуть налог со всей суммы,
уплаченной за свою долю, в размере 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).
Это правило действует в отношении покупки не у близких
родственников.

Как распределить доли
имущественного вычета между супругами

Если жилье куплено в браке, то право на вычет при покупке
квартиры предоставляется и мужу, и жене. Нужно ли изначально
договариваться о соотношении долей? Зависит ли сумма вычета от
того, кто и сколько платил за квартиру?

Возьмем два периода: до 2014 года и после, так как с 2014 года в
НК РФ внесены изменения, которые изменили порядок распределения
долей между супругами при имущественном вычете.

До 01.01.2014 года. Если супруги купили жилье в
общую долевую собственность, то доли определены заранее и указаны в
свидетельстве о регистрации права собственности. Поэтому налоговый
вычет строго привязан к установленной доле и не может быть
перераспределен на второго супруга. 

Если один супруг не имеет доходов, если он уже воспользовался
правом на льготу или решил по каким-то причинам не получать вычет
именно сейчас, он не может передать свою долю партнеру.

На жилье, купленное до 01.01.2014 года, максимальный совокупный
размер вычета составляет 2 млн рублей. Именно эта сумма по долям
распределяется между супругами.

Например, в 2011 году семейная пара купила в долевую
собственность комнату за 1,2 млн рублей. При покупке супруги
распределили доли 50 на 50.

Так как муж уже получил свой вычет по
другому объекту, супруги решили распределить весь вычет на жену.

Они не смогли это сделать, так как налоговая льгота распределяется
по указанным в свидетельстве долям и не может быть передана второму
супругу. В итоге жена вернула деньги только за свою долю в размере
78 тыс. рублей (13% * 600 тыс. руб.).

Имущественный вычет за ипотечные проценты при общей долевой
собственности будет распределен в тех же долях, что и основной
вычет. А основной вычет — в тех долях, что указаны в свидетельстве
о регистрации права собственности. 

При этом не имеет значения, на чье имя оформлен
кредитный договор, и кто по нему платил.

Например, в 2012 году супруги взяли ипотеку, купили квартиру в
общую долевую собственность и назначили каждому равные доли.
Квартира стоила 3 млн рублей, из которых 2 млн были заемные.

Кредитный договор муж оформил на себя, от его же имени шли
платежи в уплату долга. Как распределятся имущественные вычеты для
мужа и жены?

Оба супруга получат по 1 млн рублей основного вычета, так как
его совокупный размер не может превышать 2 млн рублей. Кроме того в
равных долях они получат налоговую льготу за фактически выплаченные
ипотечные проценты.

Распределить соотношение частей основного имущественного
вычета можно только один раз. Для этого нужно написать и подать в
ИФНС заявление о распределении вычета между супругами.

С 01.01.2014 года. Имущественный вычет супругов не привязан к
долям в собственности. Супружеская пара имеет право на двойной
вычет — на каждого по 2 млн рублей и на возврат в семью до 520 тыс.
рублей (4 млн * 13%). Также они могут распределять налоговую льготу
в любых пропорциях по своему усмотрению, вплоть до 0% и 100%. При
этом каждый может получить не более 260 тыс. рублей. 

Читайте также:  Засчитывается ли в трудовой стаж время проживания с мужем во период его службы в армии

1 вариант. Каждый из супругов самостоятельно
оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Льгота
рассчитывается пропорционально понесенным расходам. 

Допустим, в 2021 году супруги купили квартиру за 3 млн рублей в
общую долевую собственность. Каждый самостоятельно оплатил свою
долю, что подтверждают платежные документы. Доли распределили так:
990 тыс. рублей заплатила жена (1/3) и 2,1 млн рублей — муж (2/3).

Имущественный вычет доли супруги составит 990 тыс. рублей, и она
получит на счет 13% от этой суммы — 128,7 тысяч. Несмотря на то,
что вклад мужа равен 2,1 млн, он получит 2 млн, так как это
максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа
вернется 260 тыс.

рублей. 

2 вариант. Каждый из супругов оплатил свою
долю. Но было решено распределить льготу иначе, так как имущество,
нажитое в браке, считается общим. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

К нам на консультацию обратилась семейная пара. Супруги купили
квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей. Каждый
оплатил свою долю, что подтверждается платежными документами. Доли
распределили по оплате: 25% заплатил муж, 75% — жена. 

Супруги интересовались, как выгоднее распределить имущественный
налоговый вычет? Изучив документы и доходы супругов, налоговый
консультант посоветовал распределить вычеты не по платежам, а
поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн рублей, и на
счета вернется по 260 тыс. рублей подоходного налога (520 тыс.
рублей на семью).

3 вариант. За жилье заплатил один из супругов.
Однако, семейная пара может распределить доли по своему
усмотрению. 

Пример. В 2021 году муж с женой купили квартиру за 5 млн рублей
в общую долевую собственность. Все платежные документы оформлены на
мужа.

Для того чтобы оба супруга вернули максимальную сумму, нужно
предоставить декларацию 3-НДФЛ, полный пакет документов и заявление
на распределение налогового вычета между супругами. В этой ситуации
будет правильно разделить расходы пополам.

Максимальный размер
налоговой льготы составит 2 млн на каждого, а на счета поступит по
260 тыс. рублей.

Во втором и третьем варианте (при перераспределении расходов) в
ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать заявление о
перераспределении вычета между супругами.

Налоговый вычет на ипотечные проценты также может быть
распределен по желанию супругов. Это не будет зависеть от того, на
кого оформлен кредитный договор и платежные документы.

Супруги имеют право ежегодно перераспределять между собой
имущественный вычет на ипотечные проценты. 

Налоговый вычет на выделенную
долю для ребенка

Налоговый вычет на покупку доли квартиры у бывшего мужа

Если вы купили жилье и оформили его на себя и на своих
несовершеннолетних детей, вы вправе получить имущественный вычет и
по доле детей. Вы можете оформить недвижимость, как в совместную
собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Вычет за долю ребенка в квартире могут получить родители (в т.ч.
приемные), усыновители, опекуны, попечители. Возраст ребенка
ограничен — до 18 лет.

Суммарный размер налогового вычета на доли детей и на
долю родителя не может превышать 2 млн рублей.

Первый случай, когда жилье оформлено на одного
родителя и ребенка. Если вы купили квартиру в собственность с
ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям –
за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется, при этом он не
теряет свое право на  получение имущественного вычета в
будущем.

Например, вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на
себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас
принадлежит по 1/2 квартиры, вы можете получить налоговую льготу за
все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне
уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Если бы вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его пополам с
дочерью, то вы получите налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн
рублей и частично по доле дочери – 500 тыс. рублей. Вы не можете
использовать всю льготу ребенка, так как размер имущественного
вычета не может превышать 2 млн рублей. 

Второй случай, когда собственность распределена
между обоими родителями и ребенком. Если жилье зарегистрировано на
семью, включая обоих родителей и детей, можно получить
имущественный вычет за детей.

Увеличить свою долю могут как оба
родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за
ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными
документами подается в ИФНС.

Дополнительно прикладываются
свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении
долей.

Получить имущественный вычет с доли ребенка можно и в том
случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого
родственника. Главное условие — увеличить свой вычет можно лишь до
двух млн рублей.

Третий случай, когда квартира оформлена только
на ребенка. Если единоличным собственником жилья является ребенок,
родители вправе получить за него имущественный вычет. При этом
ребенок не теряет право на вычет в будущем, если его долю
получил родитель.
Когда он вырастет и купит себе квартиру,
то воспользуется правом на имущественный вычет в полном
объеме. 

Как получить налоговый вычет
при покупке доли

Имущественный вычет за конкретный год можно заявить путем подачи
декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по месту вашей регистрации.
Декларация и пакет документов, подтверждающих право на льготу,
предоставляется по окончании налогового периода, то есть на
следующий год.

Кроме того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих
года. Например, купили жилье в 2019 году — в 2022 году можно подать
декларации за 2019 — 2021 годы. Пенсионеры могут получить льготу за
4 года. Например, вышел на пенсию в 2021 году — в 2022 году можно
подать декларации за 2018, 2019, 2020 и 2021(год выхода на пенсию)
годы. 

Имущественный вычет не сгорает, его можно заявлять в каждом
следующем году, пока не заберете все, что вам положено, но в
пределах установленного лимита. 

После того как инспектор примет декларацию, начинается
камеральная проверка. На проверку отводится три месяца плюс месяц
для перечисления денег. Это произойдет при положительном исходе
проверки.

У каждого налогоплательщика может быть своя ситуация, которая
требует внимательного к ней подхода. Налоговая инспекция может
отказать в предоставлении вычета, если не хватает документов, если
допущены ошибки в декларации, если вы опоздали со сроками и т.д.
Тогда нужно будет все подавать заново.

Подводим итоги:

  • Размер имущественного вычета распределяется
    между собственниками в соответствии с их долями.
  • При покупке доли в имуществе по отдельному
    договору владелец получает право на льготу в полном объеме, то есть
    2 млн рублей.
  • С 01.01.2014 года имущественный налоговый вычет
    при покупке квартиры супругами можно распределять на их усмотрение.
    Необходимо подать заявление о распределении вычета между
    супругами.
  • До 01.01.2014 года вычет привязан к
    документально установленной доле и не может быть перераспределен на
    второго супруга. 
  • Родители вправе получить имущественный вычет
    доли несовершеннолетних детей. При этом ребенок не теряет право на
    вычет в будущем при покупке своего жилья. 
  • При оформлении налогового вычета на покупку доли
    в собственности можно столкнуться с  определенными
    трудностями. Чтобы не тратить свое время, рекомендуем доверить работу
    профессионалам.

Налоговые аспекты сделок с супружеской собственностью

С супружеской собственностью связано большинство сделок с недвижимостью, и для их грамотного проведения агенту важно знать не только о том, согласны ли муж или жена на продажу объекта. Важен еще и налоговый аспект сделки — кто из супругов будет делать отчисления в государственный бюджет. 

важно

Главное налоговое правило сделок с супружеской собственностью — знать, кто из совладельцев недвижимости заплатит налоги с ее продажи.

По общему правилу налоги платит титульный собственник. Но российское законодательство и ИФНС не обязывают жестко следовать этому порядку: супруги вправе распределить доход от продажи между собой и подать две налоговые декларации. 

В такой ситуации нужно иметь в виду, что некоторые налоговые инспекции не принимают соглашения от супругов на распределение дохода в простой письменной форме, а требуют документ в нотариальной форме.  

важно

И еще один нюанс: подобное соглашение необходимо подготовить в том налоговом периоде, в котором получен доход от продажи.

В каких случаях выгодно распределять доход от продажи недвижимости?

1. Один супруг — налоговый резидент, а второй — нерезидент. 

Налоговый резидент — это гражданин России, живущий на ее территории более 183 дней в один календарный год. Если же гражданин прожил 183 дня и больше за границей, то он считается налоговым нерезидентом. 

Налог с продажи недвижимости для резидента составляет 13%. Он имеет необлагаемый налогом 1 млн от продажи квартиры (в случае продажи нежилого фонда — 250 тыс.). В то же время супруг-нерезидент заплатит 30% полной цены продажи. В таком случае выгодно распределить доход так, чтобы нерезидент получил 0% прибыли, а резидент — 100%. 

2. У одного супруга истек минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации, а у второго — нет. 

С 2020 года минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации уменьшился с пяти до трех лет. Но новые правила распространяются не на всю недвижимость. Согласно ФЗ-210 от 26.07.

19, послабление действует только при продаже единственного жилья или доли в нем (включая совместную собственность супругов).

Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости, минимальный срок владения составит пять лет.

Например, супруги купили квартиру. Для жены это единственное жилье и другой недвижимости у нее в собственности нет, а муж имеет еще и добрачную квартиру. В таком случае через четыре года после покупки у мужа минимальный срок владения еще не истечет, а вот у жены уже закончится. 

В подобной ситуации эксперт советует заключить брачный договор о том, что эта квартира — собственность жены. Тогда объект станет ее личным и единственным жильем. Также супруги могут распределить доход от продажи. Эксперт советует сделать это следующим образом: жена получает 100%, а муж — 0%. 

совет эксперта

Распределение дохода от продажи совместной недвижимости супругов важно прописать в нотариально заверенном договоре купли-продажи.

Однако здесь есть подводные камни. Такое распределение доходов не устраивает Министерство финансов РФ. Поэтому 12 октября 2021 года оно опубликовало письмо № 03-04-05/82492, в котором сказано: 

«Если действия перед продажей объекта недвижимого имущества направлены на изменение режима владения таким имуществом в целях освобождения от налогообложения доходов от его реализации, которые, в частности, при отсутствии указанных действий облагались бы налогом на доходы физических лиц, то, по мнению Департамента, освобождение неприменимо». 

Таким образом, Минфин РФ не одобряет заключение брачного договора ради того, чтобы жилье стало единственным для одного из супругов. Судебных прецедентов со ссылкой на письмо Минфина в практике Вадима Баранчи и его коллег пока не было, однако эксперт не исключает, что они могут появиться уже в следующем году по итогам декларирования доходов от 2021 года. 

3. Один супруг использовал имущественный вычет при покупке квартиры, а второй — нет.

Существует два вида таких налоговых вычетов: 

  • На покупку жилья или строительство загородного дома.
  • На погашение процентов по ипотеке. 

Напомним, максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей. Максимальный вычет по погашению процентов — 3 млн. Такая льгота предоставляется налоговым резидентам РФ один раз в жизни.

Однако если вычет получен не в максимальном размере при покупке объекта после 1 января 2014 года, то его остаток можно дополучить при покупке другого жилья (Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013).

«Процентный» вычет и до 2014 года, и после привязан к одному объекту. 

В таком случае эксперт советует распределить доход от продажи квартиры в пользу жены. 

Даже если квартира титульно оформлена на одного супруга, второй имеет право получить за нее имущественный вычет, но при соблюдении двух условий:

  1. Между супругами не заключен брачный договор.
  2. Ранее он не использовал право на вычет в полном объеме. 
Читайте также:  Нужно ли заверять договор дарения нотариально

В каких случаях супруги могут не отчитываться о продаже квартиры?

1. У обоих супругов истекли минимальные сроки владения жильем для его продажи без налога и декларации (три года или пять лет). 

2. Если цена недвижимости не превышает фиксированный имущественный вычет, но с учетом правила «70% кадастра». 

Правило «70% кадастра»:

доход с продажи квартиры не облагается налогом, если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости, а также если квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

https://www.youtube.com/watch?v=yAqtrOr-K30\u0026t=15s

В декларации 3-НДФЛ вашим клиентам можно не указывать доходы от продажи недвижимости, если она находится у них в собственности менее трех или пяти лет, при условии, что доход от продажи не превышает 1 млн рублей, а для иного имущества (гаражи, автомобили, апартаменты, бани и другие нежилые помещения) — 250 тыс. рублей. 

При продаже нескольких объектов недвижимости в течение календарного года имущественный вычет рассчитывают исходя не из цены каждого объекта, а из их совокупной стоимости.

Например, если супруги продали одну квартиру за 5 млн рублей, то они смогут уменьшить налогооблагаемую базу до 4 млн.

Если же они продали две квартиры — одну за 5, другую за 4 млн рублей, — то общая сумма налогооблагаемого дохода составит 9 млн рублей (5 млн рублей + 4 млн рублей — 1 млн рублей = 8 млн рублей).

Важно помнить, что на налоговых нерезидентов право имущественного вычета не распространяется. Им подавать налоговую декларацию необходимо при продаже недвижимости на любую сумму.

Согласно ст. 214.10 Налогового кодекса РФ, если декларация 3-НДФЛ не подана в установленный срок, то налоговая служба посчитает доходы гражданина самостоятельно на основании сведений из Росреестра.

3. Супругами соблюдены все пять условий федерального закона № 382-ФЗ от 29.11.2021. Этот закон позволил налогоплательщикам с двумя детьми получить освобождение от налога на продажу жилья в следующих случаях:

  • При наличии двух несовершеннолетних детей.
  • Если в том же году или до 30 апреля следующего года они купили другую квартиру или дом (либо полностью оплатили договор об участии в ЖСК или ДДУ).
  • Если площадь или кадастровая стоимость купленного жилья больше, чем площадь или кадастровая стоимость проданной квартиры.
  • Если кадастровая стоимость проданной квартиры не превышает 50 млн рублей.
  • Если в их собственности нет иного жилого помещения (с долей семьи более 50%), площадь которого больше приобретенного. 

важно

Во всех вышеописанных случаях супруги могут не подавать налоговые декларации, но им нужно подготовить письменные пояснения.

Эксперт предупреждает, что неправильная оценка налоговых рисков может привести к проблемам у ваших клиентов — например, к штрафам. Более того, если сумма неуплаченных налогов по всем сделкам за три года будет превышать 2,7 млн рублей, то в отношении вашего клиента возбудят уголовное дело по статье 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

Подробнее об этих и многих других юридических нюансах налогообложения в сделках с супружеской собственностью — в записи мастер-класса Вадима Баранчи на YouTube. 

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

  • приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  • приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
  • В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
  • Кто может его получить?
  • Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
  • быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  • купить недвижимость на территории России;
  • заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
  • жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
  • жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

https://www.youtube.com/watch?v=yAqtrOr-K30\u0026t=50s

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • паспорт;
  • договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  • платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  • справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  • заявление на возврат налога.
  1. Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
  2. Можно получить вычет только в налоговой?
  3. Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Как вернуть 1,3 млн от стоимости ипотечной квартиры: инструкция для семейной пары

Часть денег, потраченных на покупку квартиры и выплату процентов по ипотеке, можно вернуть из государственного бюджета — с помощью имущественного налогового вычета. Каждому, кто платит со своего дохода налог в размере 13%, доступно для возврата максимум 650 тыс. рублей. Рассказываем, как получить вдвое больше с одного объекта.

Что такое имущественный налоговый вычет

Каждый гражданин России, который получает официальную зарплату, платит подоходный налог — 13%. Эти деньги можно вернуть из бюджета при покупке недвижимости. Если оформлена ипотека, вычетов может быть два:

  • Имущественный.
  • За проценты, уплаченные банку.

Сумма, которую может вернуть налогоплательщик, зависит от его зарплаты, но не может превышать 650 тыс. рублей. Максимальный размер имущественного вычета — 2 млн рублей, получится вернуть 13% — 260 тыс. рублей. По выплаченным банку процентам по ипотеке другой лимит — 3 млн рублей. С них можно вернуть 390 тыс. рублей.

Посчитаем на примере

Зарплата заемщика — 80 тыс. рублей в месяц, ежемесячно отчисляется подоходный налог 13% — 10 400 рублей. За год накапливается 124 800 рублей. Получается, при покупке квартиры стоимостью от 2 млн рублей все доступные ему 650 тыс. рублей налогового вычета можно получить в течение шести лет (при условии, что сумма официальной заработной платы останется той же — 80 тыс. рублей).

Условия для имущественного налогового вычета

Главное, что нужно для получения любого налогового вычета, — официальная зарплата, с которой отчисляется 13% подоходного налога. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы физических лиц.

Если работы или официального заработка нет или, например, покупатель квартиры работает как ИП и платит налог по упрощенной системе, сделать вычет нельзя.

Какие еще есть условия для получения имущественного налогового вычета:

  • Вычет можно сделать на покупку квартиры или жилого дома, расположенных на территории РФ.
  • Покупатель заплатил за жилье свои деньги или взял ипотеку.
  • Квартира уже в собственности либо есть акт приема-передачи.
  • Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Остаток имущественного вычета можно получить при следующей покупке недвижимости.
  • Нельзя оформить вычет, если продавец и покупатель — родственники.
  • Подать декларацию можно только за три предыдущих года (если пропущен первый и второй год после покупки).
  • Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, так как вычитается из стоимости квартиры, оплаченной за счет личного дохода.

Подробнее об имущественном налоговом вычете можно прочитать по ссылке.

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Как супругам получить два вычета с одной квартиры

Для квартиры, купленной в браке, доступен налоговый вычет в двойном размере: каждый супруг может воспользоваться своим правом. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению.

Квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей: 650 тыс. рублей — один (260 тыс. плюс 390 тыс. рублей) и 650 тыс. рублей — другой.

Посчитаем на примере

Когда оба супруга работают

Зарплата мужа — 100 тыс. рублей (156 тыс. рублей уплаченных налогов в год), жены — 80 тыс. рублей (124,8 тыс. рублей уплаченных налогов в год). Купленная в браке квартира на вторичном рынке стоит 10 млн рублей, сумма процентов, уплаченных банку, — 6,2 млн рублей.

При условии, что супруги не меняют работу и уровень их заработной платы остается тем же:

  • Муж может получить 650 тыс. рублей в течение пяти лет.
  • Жена — в течение шести лет.

Если стоимость квартиры не позволяет обоим супругам вернуть весь налог с одного объекта, оставшаяся часть вычета переносится на другую сделку по покупке недвижимости.

Например, стоимость квартиры — 3 млн рублей. Супруги пишут заявление-соглашение, в котором распределяют суммы: жене — 2 млн, мужу — 1 млн. Получается, жена может получить все доступные ей 260 тыс. рублей, а муж — только 130 тыс. рублей. Оставшиеся 130 тыс. он сможет вернуть при покупке нового объекта.

Если сумма уплаченных банку процентов меньше 6 млн рублей (по 3 млн на мужа и жену), один из супругов может получить все 390 тыс. рублей, другой — меньше доступного. Но право на вычет по процентам за ипотеку дается лишь раз в жизни. Возможно, второму супругу имеет смысл сохранить это право до следующей ипотечной сделки.

Например, сумма уплаченных банку процентов по ипотеке — 4 млн рублей. Жена может получить вычет с 3 млн рублей (390 тыс.), а муж — с 1 млн (130 тыс.). Но оставшиеся 260 тыс. рублей ему будут уже недоступны. Либо супруг может получить все 390 тыс. рублей при покупке в ипотеку следующей квартиры (если сумма уплаченных процентов будет больше 3 млн рублей).

Подобрать ипотеку

Когда работает один супруг

Жена зарабатывает 100 тыс. рублей, а у мужа — ИП, он платит налог по упрощенной системе и не имеет права на налоговый вычет. Приобретенная недвижимость стоит 3,5 млн рублей.

Супруги составляют между собой заявление-соглашение, в котором указывают долю средств жены — 2 млн рублей. Теперь она может получить с этой суммы налоговый вычет — максимально доступные 260 тыс. рублей.

Когда муж будут получать официальную зарплату с подоходным налогом 13%, он сможет со своей доли, 1,5 млн рублей, получить 195 тыс. рублей.

Остальная часть вычета будет доступна ему при покупке другого объекта недвижимости.

Заявление-соглашение на распределение имущественного налогового вычета можно подать только один раз, изменить условия в дальнейшем не получится. Но если стоимость квартиры больше 4 млн рублей (по 2 млн на каждого супруга), распределение вычета автоматически производится пополам, без заявления.

Выбор пользователей Банки.ру Какебо, онлайн-таблицы и цифровые копилки. Как откладывают деньги в 2022 году

Сделки с недвижимостью между родственниками: главные особенности и ограничения

  • Главная
  • Недвижимость
  • Сделки с недвижимостью между родственниками: главные особенности и ограничения

Иногда возникает необходимость провести сделку с недвижимостью между родственниками. В большинстве случаев это возможно, но есть юридические особенности и ограничения, о которых нужно знать заранее. Рассказываем о самых важных.

Читайте также:  Глава 13 ГПК РФ. Обеспечение иска

Кто считается близкими и взаимозависимыми родственниками

Некоторые сделки с недвижимостью невозможны между близкими родственниками, другие имеют свои нюансы, если родственники считаются взаимозависимыми. Для этого нужно сначала разобраться в понятиях.

К близким относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии — родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, а также полнородные и неполнородные (имеющие общих мать или отца) братья и сестры (СК РФ, ст.

14).

Взаимозависимыми считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (НК РФ, ст.105). 

Контроль со стороны налоговых органов

  • Нередко сделки с  недвижимостью между родственниками могут оказаться фиктивными. 
  • Для получения налогового вычета за квартиру родственники могут оформить все бумаги и зарегистрировать сделку, а вот денежных расчетов по факту не произвести.
  • Бывает и так, что для уменьшения налога за проданную недвижимость, родственники в документах умышленно занижают ее стоимость.
  • Поэтому налоговые органы особенно внимательно относятся к таким сделкам и имеют право провести проверку.
  • Пример

Ольга, купившая квартиру год назад, решила продать ее брату Станиславу.

Чтобы уменьшить размер имущественного налога, она в договоре купли-продажи указала меньшую сумму, чем брат заплатил за нее по факту и наличными.

Налоговая служба сочла такую цену подозрительной, перевод денежных средств не был зафиксирован, и прошла дополнительная проверка, в ходе которой выяснилось несоответствие заявленной и уплаченной суммы. 

Если недвижимость покупается у близкого родственника в ипотеку, то продавцу необходимо предоставить документ, подтверждающий, что ему есть где жить.

Евгения Соколова

Эксперт Домклик 

Документом от продавца может быть выписка ЕГРН, свидетельство о праве собственности или паспорт с пропиской по другому адресу. Таким образом банк страхует себя и минимизирует риск мошеннической сделки между родственниками.

Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13%, который государство регулярно удерживает из вашей официальной зарплаты. При покупке недвижимости часть этих денег можно вернуть: до 260 000 рублей от стоимости недвижимости, и до 390 000 рублей за проценты, если недвижимость куплена в ипотеку.

Но если вы покупаете недвижимость у взаимозависимого родственника, налоговый вычет вы получить не сможете — ни за недвижимость, ни за выплаченные проценты по ипотеке.

Пример

Олег собрался купить квартиру у сестры, которая решила переехать за границу. Сестра Олега — его взаимозависимый родственник, и за покупку такой недвижимости налоговый вычет Олегу не полагается. Но если квартира покупается в браке, налоговый вычет за нее может получить жена Олега, так как она не является взаимозависимым родстенником для его сестры.

Сделки с несовершеннолетними родственниками 

По закону между родственниками и детьми запрещены возмездные сделки (ГК РФ, ст.37). Поэтому и использование средств маткапитала для покупки жилья у родственников часто приводит к признанию сделки недействительной.

  1. Даже если фактически платит не ребенок, а государство, законность таких сделок оказывается под угрозой расторжения.
  2. Пример
  3. Роман, Татьяна и их несовершеннолетний сын Илья получили материнский капитал, который решено было потратить на улучшение жилищных условий — покупку квартиры у бабушки Ильи.

Так как фамилии у несовершеннолетнего внука и бабушки были разные, нарушений не выявили — право собственности на квартиру оформили за семьей, а Пенсионный фонд перечислил средства маткапитала на счет продавца. Однако через некоторое время была произведена прокурорская проверка: нарушение было обнаружено, а сделку в судебном порядке признали недействительной.

Сделки с недвижимостью между супругами

Если имущество было приобретено в браке, оно является совместной собственностью. Один из супругов не может продать, подарить или купить у второго недвижимость, которая и так ему принадлежит по закону на общих правах (СК РФ, ст.35).

Все о том, как делится общесупружеское имущество, вы можете прочитать в подробной статье

Пример

Ирина и Антон попали в сложную ситуацию — у Антона скопился приличный долг в микрокредитной организации. Возникла опасность, что его могут признать банкротом, а имущество продать с торгов. Право собственности на недвижимость принадлежало Антону, и, чтобы спасти квартиру, он решил оформить договор дарения на супругу.

Нарушений выявлено не было, и переход права собственности был зарегистрирован. После того как Антона признали банкротом, в ходе проверки суд установил, что сделка была проведена с нарушением норм закона — квартира была куплена в браке и являлась совместной собственностью. Сделку признали недействительной.

Проверить недвижимость перед продажей или покупкой и исключить потерю права собственности можно, заказав экспертную Юридическую проверку от Домклик

Налоговый вычет после развода. Возврат налога, если супруги развелись

Рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет после развода. Кто имеет право на льготу, если имущество было куплено до развода, но налоговый вычет супругами не оформлялся.

На вычет при покупке жилой недвижимости имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налогооблагаемыми доходами являются не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

Давайте разберемся, как рассчитывается налоговый вычет между супругами после развода.

При покупке квартиры в официальном браке, и если иное не указано в брачном договоре, собственность будет считаться либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов.

После развода оба супруга также могут оформить возврат налога.

Если нет уверенности, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.Так бывает, когда:

Если недвижимость оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

Существует два вида имущественных налоговых вычетов, которые могут получить супруги после развода: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Наименование

Максимальный размер налоговой льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налоговой льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Размер основного имущественного вычета после развода

При покупке жилья собственник имеет право на основную имущественную льготу в размере 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

Пример

Сидоровы до развода купили квартиру за 4 миллиона. Оба работают и платят налоги. После развода Сидоровы могут оформить имущественную льготу по 2 млн рублей и вернуть по 260тыс. рублей каждому.

Если имущество стоит менее суммы двух вычетов, пишется заявление о распределении:

Пример

Петровы до расторжения брака купили квартиру за 3 млн. Чтобы получить возврат налога, им необходимо написать заявление о распределении и разделить деньги в любых пропорциях.

Петровы договорились и написали соглашение, разделив положенную сумму так: Петров получил 260 тыс. руб., заявив налоговую льготу на 2 млн, а Петрова заявила на остаток в 1 млн и получила 130тыс. рублей.

Обратите внимание! Заявление о распределении основного вычета между супругами можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. И не важно, до развода оно было составлено или после.

При покупке жилья в ипотеку собственник имеет право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

Пример

Супруги Петровы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Петровы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготе — для этого им не нужно писать заявление о распределении — и написать заявление о распределении процентов — 234тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.

При необходимости супруги пишут после развода заявление о распределении и делят положенные деньги по своему усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

Если жилье приобреталось до 2014 года, то действует правило — общая сумма налоговой льготы для обоих супругов и до развода, и после составит 2 млн рублей. То есть максимальный вычет в 2 млн дается не каждому в отдельности, а в совокупности.

Распределить сумму можно по заявлению в любой пропорции.

Как оформить вычет после развода и какие нужны документы

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Каждый из супругов оформляет возврат налога независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

Возврат налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Вам понадобятся следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка с работы 2-НДФЛ;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.

Если заявляется возврат по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

  • Кредитный (ипотечный) договор;
  • Справка банка об уплаченных процентах.

Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Для оформления через работодателя в Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении налоговой льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Квартиру после развода оставил жене. Могу получить имущественный вычет?

+

Если квартира была куплена в официальном браке, то вы имеете право на имущественный возврат, даже если квартира вам уже не принадлежит.

Купили дом и оформили на жену, но не были расписаны, потом расстались. Есть у меня право на вычет?

+

Так как брак не был официально зарегистрирован, то доказывать, что вы участвовали в приобретении дома, придется через суд. Формально у вас нет права ни на недвижимость, ни на налоговый вычет.

Нужно ли после развода писать заявление на распределение, если оба собственники?

+

Если стоимость квартиры равна или больше 4 млн рублей — суммы двух вычетов — то заявление писать не нужно. Каждый из супругов имеет право на возврат налогов на сумму 260 тыс. рублей.

Квартиру купили 7 лет назад, в разводе уже 5 лет. Можем сейчас получить вычет?

+

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет по прошествии любого срока.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, как считается налоговый вычет при разводе, и что развод не лишает супругов права на жилую недвижимость и получение имущественной льготы.