Чем регулируется оформление банком документа подтверждающего платеж

Иногда договоры с иностранными контрагентами приходится ставить на учёт в банке и подавать справку о подтверждающих документах. Расскажем, что это, как заполнить и в какие сроки подавать

Если вы заключаете с зарубежным контрагентом договор на крупную сумму, нужно поставить его на учёт в банке. Банк будет проводить платежи в иностранной валюте и контролировать вашу сделку — её условия, суммы, сроки оплаты и поставки. Для этого он запрашивает много разной информации, среди которой — справка о подтверждающих документах (СПД).

Что такое СПД и для чего она нужна 

Справка о подтверждающих документах — это отчётная форма по валютным операциям. В ней содержится информация о выполнении, прекращении обязательств и изменении суммы по договору с иностранной компанией. Справку подают в банк, через который идут расчёты с иностранным контрагентом.

СПД нужна только по сделкам, которые подпадают под валютный контроль. То есть когда сумма обязательств равна или превышает:

• 3 млн руб. — по импортному и кредитному контракту;
• 10 млн руб. — по экспортному контракту.

Если в контракте сумма прописана в иностранной валюте, её пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату заключения сделки. Если сумма менялась — на дату последнего изменения, оформленного допсоглашением.

Контракт, который подлежит валютному контролю, подают в банк — вместе с приложениями, спецификациями, инвойсами, допсоглашениями. Там контракт ставят на учёт и присваивают уникальный номер УНК. Его нужно указывать во всех документах, связанных с валютными операциями по этой сделке.

СПД нужно подать в банк в случаях, указанных в п. 8.1 гл. 8 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И:

• при выполнении обязательств по контракту — при ввозе или вывозе товаров, оказании услуг или выполнении работ;
• при прекращении обязательств по контракту, например, ликвидации компании одной из сторон; 
• при перемене лица в обязательстве — когда одну из сторон сделки заменяет новый участник;
• при изменении суммы контракта.

Вместе со справкой подают и сами документы, на основании которых её оформили — накладные, акты приёма-передачи, счета-фактуры.

СПД и подтверждающие документы не нужны, если контракт предусматривает периодические фиксированные платежи: аренда имущества, лизинг, услуги связи, страхование. 

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Справку подают в обслуживающий банк не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Если их несколько, срок отсчитывают от самой поздней даты подписания документа или вступления его в силу.

Если товар ввозят в Россию по предоплате или вывозят с отсрочкой платежа, СПД подают не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары. В этом случае к справке не прикладывают подтверждающие документы. Банк сам получит информацию о декларациях от Федеральной таможенной службы.

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Как заполнить справку о подтверждающих документах

СПД заполняют по форме из приложения 6 к к Инструкции ЦБ РФ № 181-И. 

Скачать справку о подтверждающих документах

Там же в примечаниях есть и правила оформления:

• В поле «Наименование банка УК» укажите полное или сокращенное фирменное название банка, в который вы подаёте СПД;
• «Наименование резидента» — полное или сокращённое название вашего юрлица или ФИО индивидуального предпринимателя;
• Даты заполняйте в формате ДД.ММ.ГГГГ, например, 31.08.2022;
• Если у подтверждающего документа нет номера, в графе 2 ставьте «БН»;
• Если в графе 2 будет регистрационный номер таможенной декларации, не заполняйте графу 3;
• Если нужно внести несколько подтверждающих документов, начинайте с самого позднего по дате оформления;
• Код вида подтверждающего документа берите из п. 5 Примечаний к СПД;
• Код валюты для граф 5 и 7 — из Общероссийского классификатора валют (ОКВ);
• В графе 9 укажите один из признаков: 1 — при экспорте в счёт аванса от иностранного контрагента, 2 — при экспорте с оплатой по факту, 3 — при импорте в счёт перечисленного вами аванса, 4 — при импорте с отсрочкой платежа;
• Код страны для графы 11 берите из ОКСМ — Общероссийского классификатора стран мира;
• Графу 12 заполняйте только когда вносите изменения в уже принятую банком СПД;
• Поле «Примечание» предназначено для дополнительных сведений о подтверждающих документах.

СПД нужно заполнить в одном экземпляре и подать в банк одним из способов:

• электронно — через «Клиент-Банк» с приложенными сканами подтверждающих документов;
• на бумаге — вместе с оригиналами или заверенными копиями подтверждающих документов.

Порядок предоставления бумажных документов лучше уточнить в обслуживающем банке. 

Статья актуальна на  16.09.2022

Какие документы подтверждают оплату услуг?

Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение.

Накладная — документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.

В качестве доказательств оказания услуги выступают: Акт об оказании услуг или акт сдачи-приемки. Это основное доказательство.

В нем указывается, какие именно услуги оказаны.

Каким документом закрываются услуги?

Акт оказания услуг (выполнения, приёма-сдачи работ) является первичным бухгалтерским документом и служит основанием для отнесения на затраты расходов по оказанной услуге (выполненной работе). Унифицированная форма бланка акта на сегодняшний день не утверждена.

Что такое закрывающие документы?

Закрывающий тип документации предназначен для юридического удостоверения факта завершения сделки. Эти бланки подтверждают выполнение взятых по договору обязательств обеими сторонами. Документ должен иметь письменную форму, что требуется для фиксации его содержания в учете.

Как называется документ подтверждающий оплату?

Чек кассового суммирующего аппарата, приходный кассовый ордер формы КО-1, квитанция формы КВ-1, талон формы20-фс являются основными документами, подтверждающими как оплату товара (работы, услуги), так и его приобретение у данного продавца.

Когда услуга считается оказанной?

Исходя из этого, услугу следует считать оказанной, когда исполнитель фактически завершил выполнение деятельности (действия), собственно и составляющей содержание данной услуги. Соответственно, момент оказания услуги – это момент завершения деятельности (действия) исполнителя.

Какие документы должен выдавать ИП при оказании услуг?

Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:

• Договор.
• Счет на оплату.
• Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).
• Товарная накладная.
• Акт выполненных работ, оказанных услуг.
• Счет-фактура.

Какие документы выдаются при реализации услуг?

Несмотря на вариативность сделок, есть перечень обязательных документов, которые оформляются для любого вида сделки:

• договор;
• счёт;
• бланки строгой отчетности, кассовый, товарный чек;
• накладная;
• акт выполненных работ (оказанных услуг);
• счет-фактура.

Что такое счет фактура и акт выполненных работ?

Счет-фактура является документом, предназначенным для налогового учета. … Акт выполненных работ или оказания услуг (а в случае реализации товара – накладная) – это первичный документ бухгалтерского учета. На его основании работы отражаются в учете, а затраты на них признаются расходами при расчете налога на прибыль.

Что должно быть указано в акте оказания услуг?

В акте целесообразно указать подробное описание услуги, номер и дату договора, период оказания услуги. Например, так: услуги по организации доставки товара за май 2016 года согласно договору № 1 от 01.01.2016. Также нужно следить за тем, чтобы дата акта соответствовала периоду оказания услуги.

Кому нужны закрывающие документы?

Закрывающие документы, к которым относятся счёт-фактура и акт выполненных работ, предоставляются только юридическим лицам и Индивидуальным Предпринимателям (ИП), оплатившим сформированный счёт безналичным переводом с расчётного счёта юридического лица или ИП.

Что значит работа с первичной документацией в бухгалтерии?

Что такое первичная документация в бухгалтерии

Пример «первички» в бухучете — любой документ, подтверждающий сделки налогоплательщика. … Составлять первичный документ нужно в момент осуществления хозоперации, так как документ подтверждают ее совершение. Как правило, это делает поставщик.

Совет №13: правильно оформляйте документы по валютным платежам

Если предприятие платит или получает платежи от нерезидентов, то банк обязан контролировать такие операции, а организация обязана предоставлять в банк документы по экспортным и импортным контрактам.

1 марта 2018 года валютное законодательство изменилось. Теперь не нужно оформлять паспорта сделок. Но когда компания платит нерезидентам, каждая операция проходит через банковский контроль, и организация должна предоставить в банк контракт, по которому она проводит эти платежи.

А если сумма кредитного договора/договора займа или контракта по импорту в пересчете на рубли составляет 3 млн руб. и более, или сумма экспортного контракта составляет 6 млн руб. и более, необходимо поставить контракт на специальный учет в банке. При постановке на учет контракту присваивается уникальный номер.

По таким контрактам организации потребуется предоставлять в банк документы, подтверждающие исполнение обязательств*.

Кроме этого ЦБ РФ сформулировал признаки внешнеэкономических операций, которые банки должны отслеживать и предотвращать как операции, которые проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Это:

• операции, связанные с неправомерным возмещением НДС при экспорте товаров 
• переводы резидентов в пользу нерезидентов по договорам, предусматривающих оказание услуг без одновременной уплаты НДС
• переводы за покупку ценных бумаг нерезидентов, которые не обращаются на открытом рынке
• переводы за товары, приобретаемые у нерезидентов на территории РФ или за пределами РФ, но не пересекающими таможенную границу**.

ЦБ указывает и на другие признаки, которые банки должны отслеживать по платежам и контрактам с нерезидентами:

• получателем средств либо товаров по договору является третье лицо
• получатель платежа зарегистрирован на территориях с льготным налоговым режимом или не раскрывающих информацию о финансовых операциях 
• авансовые платежи в пользу нерезидента по договору об импорте товаров, если условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся внешнеторговой практике***.

* Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», глава 4, глава 8.

** Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. № 161-Т

*** Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П

Какие могут быть последствия?

Если контракт не поставлен на учет в банке, или документы по платежу в адрес нерезидента не предоставлены вовремя, банком данный платеж будет отклонен в рамках исполнения валютного законодательства.

В этом случае для продолжения работы по договору компании нужно будет устранить все замечания валютного контролера и повторно направить документы в банк.

Это может занять время и привести к задержке отгрузки и получения товаров от поставщиков. 

При нарушении порядка и сроков представления подтверждающих документов и информации, установленных Инструкцией Банка России № 181-И, например, при нарушении сроков постановки контракта на учет, компания может быть привлечена к административной ответственности и штрафу.  

Административная ответственность ожидает компанию также в случае неисполнения или несвоевременного исполнения требований Федерального закона № 173-ФЗ, например, за невозврат авансового платежа, перечисленного ранее нерезиденту, либо за несвоевременное зачисление экспортной выручки**.

Если платеж будет иметь признаки сомнительного, банк может запросить документы по деятельности, ограничить доступ к интернет-банку или отказать в проведении платежа. Это может привести к задержке сроков поставки товаров или оказания услуг и негативно отразится на взаимоотношениях компании с партнерами.

Об отказах в операциях на основании 115-ФЗ банк в обязательном порядке должен сообщать в РосФинМониторинг, который передаст эту информацию в Центробанк, а Центробанк проинформирует все другие банки*. Эту информацию банки обязаны учитывать при определении риска клиента и могут отказать в открытии счета. 

* Положение Банка России от 30 марта 2018 года № 639-П «О порядке, сроках и объеме доведения до сведения кредитных организаций и некредитных финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, об устранении оснований принятия решения об отказе от проведения операции, об устранении оснований принятия решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), об отсутствии оснований для расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом»

** Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ,  статья 15.25

Как избежать рисков?

Главное при работе с внешнеэкономическими контрактами – правильно оформлять документы и своевременно их предоставлять в банк. Документы, которые может запросить банк, перечислены в Федеральном законе № 173-ФЗ*. 

Необходимо учитывать несколько важных моментов: 

1.  До проведения валютного платежа нужно предоставить контракт с нерезидентом (со всеми приложениями), в рамках которого производятся расчеты. В банк можно предоставить драфт еще не подписанного контракта, если там есть все существенные условия будущего договора и реквизиты сторон. Так у вас будет возможность скорректировать контракт по замечаниям банка еще до подписания. 
2. При проверке операций банк будет обязательно анализировать репутацию контрагента. Поэтому проверяйте информацию о своем поставщике в открытых источниках, посмотрите, насколько он известен на рынке, есть ли у него сайт. Чем больше организация знает о своем контрагенте, тем лучше. 
3. Обязательно в договоре указывайте сроки исполнения обязательств: срок оплаты за поставленные товары и оказанные услуги при отсрочке платежа или срок поставки/возврата аванса за товары и услуги по авансовым платежам. При этом сроки и условия должны соответствовать сложившейся деловой практике, например, аванс по договору лучше предусмотреть частичный с учетом окончательной оплаты по факту поставки, а срок исполнения обязательств после получения оплаты не должен превышать 3-6 месяцев. Если договор предусматривает работу в течение года или более, лучше в рамках договора предусмотреть возможность оплаты и исполнения обязательств поэтапно, оформляя по каждой части закрывающие документы.
4. При поставке товаров в договоре должно быть четко указано, каким образом и за чей счет производится доставка товара и оформление таможенных документов (при необходимости).
5. В договоре на оказание услуг (особенно если они связаны с интеллектуальной деятельностью) необходимо четко указать, каким образом и какими документами исполнитель будет подтверждать выполнение работ. Это могут быть не только акты выполненных работ, но и приложения к ним в виде фото-отчетов и иных способов фиксации результата*. 
6. По контрактам, находящимся на учете в банке, необходимо предоставлять документы, подтверждающие поставку. При этом документы, которые подтверждают поставку без оформления деклараций на товары (при работе со странами Таможенного союза: Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения), нужно предоставить в банк не позднее 15 рабочего дня следующего месяца, независимо от того прошла ли по ним оплата. А если поставку подтверждает декларация на товары, то отчитаться по ней необходимо только если перед поставкой был аванс по импорту, либо поставка была с отсрочкой платежа по экспорту.
7. Используйте банковские инструменты для минимизации рисков при работе с зарубежными поставщиками, например, аккредитивы при импорте и гарантии при экспорте. Когда по договору с предоплатой поставки аванс перечисляют в форме аккредитива, банк видит, что компания заинтересована в первую очередь в поставке товара, а не в переводе денег за рубеж.  

Уточнить нюансы требований валютного законодательства вы всегда можете у своего валютного контролера. Также наши эксперты бесплатно проконсультируют вас по вопросам внешнеэкономической деятельности, просто заполните заявку на сайте https://alfabank.ru/sme/ved/

Как оформить справку о подтверждающих документах

СПД — справка о подтверждающих документах: например, с перечнем актов о выполненных услугах или товарных накладных. Она нужна для отчетности по контрактам на учете.

Оформить СПД можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Для этого образец заполнения бумажной СПД вам не понадобится.

Перейдите в «Счета и платежи» → «ВЭД» → «СПД» → «Добавить СПД». Заполните все обязательные поля формы и загрузите документы — справка будет сформирована автоматически.

Пошаговая инструкция

1. Нажмите в меню слева «Счета и платежи». Выберите вкладку «ВЭД» → «СПД» → нажмите кнопку «Добавить СПД».
2. Заполните форму:
   • выберите из выпадающего списка уникальный номер контракта и направление платежа;
   • введите номер и дату подтверждающего документа при наличии или поставьте галочку в поле «Без номера». Если СПД заполняется на декларацию на товары, дату вводить не нужно — поле будет неактивно;
   • выберете код вида подтверждающего документа из выпадающего списка;
   • введите сумму подтверждающего документа и валюту;
   • выберите способ оплаты: авансом полностью, авансом частично или постоплата;
3. Готово! Вам придет СМС или пуш‑уведомление с результатом. Отслеживать статус СПД можно в личном кабинете: в меню слева выберите «Счета и платежи» → «ВЭД» → «СПД».

Самые часто встречающиеся коды видов подтверждающих документов:

• 01_3 — для декларации на товары по экспортным контрактам;
• 01_4 — для декларации на товары по импортным контрактам;
• 02_3 — на вывоз товара с территории РФ на территорию стран таможенного союза (Киргизия, Армения, Беларусь, Казахстан). Оформляется на товарную накладную;
• 02_4 — на ввоз товара на территории РФ на территорию стран таможенного союза (Киргизия, Армения, Беларусь, Казахстан). Оформляется на товарную накладную;
• 04_3 — на факт оказания услуг по экспортному контракту, например на акт;
• 04_4 — на факт оказание услуг по импортному контракту, например на акт;
• 13_3 — при исполнении обязательств нерезидента перед резидентом иным способом. Чаще всего оформляется на документы по агентским договорам;
• 13_4 — при исполнении обязательств резидента перед нерезидентом иным способом. Чаще всего оформляется на документы по агентским договорам;
• 16_3 — при удержанной комиссии банками-корреспондентами из денег, отправленных вам.

В зависимости от условий контракта нужны будут разные виды документов:

• для подтверждения оказания услуг — акты или счета по условиям договора;
• для поставки товара по таможенному союзу — товарная накладная, транспортный документ, например CMR;
• для поставки товара по контрактам с другими государствами — декларация на товары.

Отправить СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с даты окончания месяца, в котором был подписан подтверждающий документ. Если просрочить, могут оштрафовать, максимально — на 150 000 ₽.

Какой штраф получу, если не отправлю СПД

Пример: ИП со своим контрагентом подписал акт в июне 2021 года. Соответственно, ему нужно предоставить СПД до 21 июля включительно. Чтобы не опоздать, лучше отправить СПД сразу после подписания акта.

Когда не нужно отправлять СПД

В следующих случаях.

Если вы приобретаете товар на условиях постоплаты из стран, которые не входят в ЕАЭС. В этом случае декларация на товары поступит из таможенной службы в банк автоматически с нужной информацией.

Если вы продаете товар на условиях предоплаты от контрагента в страны, которые не входят в ЕАЭС. В этом случае декларация на товары поступит из ФТС в банк автоматически с нужной информацией.

Чтобы внести изменения в СПД, нужно отправить в банк корректирующую СПД. Для этого нужно заполнить шаблон и отправить его в чат менеджеру.

Шаблон корректирующей СПД

При внесении изменений в СПД обязательно нужно заполнять колонку «Признак корректировки».

Пример заполнения корректирующей СПД: в данном случае изменился ожидаемый срок оплаты — со 2 июня 2020 года на 15 сентября 2020 года

Пример заполнения корректирующей СПД: в данном случае изменился ожидаемый срок оплаты — со 2 июня 2020 года на 15 сентября 2020 года

Выноски для справки (по аналогии с изменяемым шаблоном):

Наименование резидентаВпишите название своей компании

06.08.2021	Впишите текущую дату
УНК 21060999/2673/0000/2/1	Это уникальный номер контракта (УНК), найдите его в разделе «ВЭД» → «Контракты»
№ п/п	В корректирующую справку мы вносим только строку, в которую вносятся изменения, то есть № п/п в актуальной СПД
Поля	Продублируйте информацию в полях из актуальной СПД, внесите изменение в нужное поле
Графа «Признак корректировки»	Впишите дату актуальной СПД, которую хотите изменить
Примечание	Примечание можно оставить пустым
Генеральный директор	Поставьте фамилию, инициалы, подпись и печать, если она есть
Информация банка УК	Не заполняйте этот блок, его заполняют сотрудники банка

Впишите название своей компанииУНК 21060999/2673/0000/2/1Это уникальный номер контракта (УНК), найдите его в разделе «ВЭД» → «Контракты»В корректирующую справку мы вносим только строку, в которую вносятся изменения, то есть № п/п в актуальной СПДПродублируйте информацию в полях из актуальной СПД, внесите изменение в нужное полеГрафа «Признак корректировки»Впишите дату актуальной СПД, которую хотите изменитьПримечание можно оставить пустымПоставьте фамилию, инициалы, подпись и печать, если она естьНе заполняйте этот блок, его заполняют сотрудники банка

Сроки прописаны в Инструкции Банка России 181-И, пункт 16.2.2:

• 10 рабочих дней после представления в банк СПД, в которую включены сведения о декларациях на товары;
• 3 рабочих дня после даты представления в банк СПД в остальных случаях.

Была ли полезна статья?

Формы безналичных расчетов: документы и ответственность

Из этой статьи вы узнаете:

• Какие формы безналичных расчетов бывают
• Какие основные документы нужны по безналичным расчетам
• Какая существует ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Когда физические лица и организации осуществляют между собой безналичные расчеты, они не используют наличные деньги. Банк списывает средства с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисляет их на счет получателя. Такой способ могут использовать и организации, и ИП, и физические лица. Сегодня мы расскажем вам, какие бывают формы безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов

Возможен расчет как непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, так и через дополнительный субъект – кредитное учреждение. Требования, предъявляемые к безналичным финансовым операциям, содержатся в нормах, разработанных в различных отраслях права, в основном финансового и гражданского, вместе представляющими комплексный институт права.

Безналичные расчеты регулируются в основном следующими документами: Гражданским кодексом РФ (ст. 861–885), федеральными законами «О центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности». Также эта сфера общественных отношений регулируется нормативными актами Президента и Правительства РФ, нормативными документами Банка России.

Есть различные безналичные формы денежных расчетов, при которых возможно использование:

• платежных поручений;
• аккредитива;
• инкассовых поручений или инкассо;
• чековых книжек;
• пластиковых карт;
• перевода электронных денег.

Далее поговорим о каждой форме безналичных расчетов подробнее.

Совершение операций на основании платежного поручения

Такая форма предполагает создание платежного поручения. В нем плательщик поручает банковской организации перевести определенную сумму с его счета.

• Платежное поручение – это в своего рода платежная инструкция, по которой банк перечисляет обозначенную в ней сумму на счет в банке-получателе, принадлежащий лицу, указанному в поручении.
• При этом сторонами возмездного имущественного отношения являются плательщик и получатель денежных средств; банковская организация – это участник, который проводит платеж.
• Помимо лица, которому предназначается перевод, в платежном поручении указываются сроки перечисления денег.
• Платежное поручение действует 10 дней, при этом день, когда оно было составлено, в этот срок не включается.
• Совершение безналичной операции на основании аккредитива
• Аккредитив – это специальный счет, по нему проводят безналичные расчеты по операциям, в которых в качестве посредника должен принимать участие банк.
• С помощью аккредитива банк покупателя поручает банку продавца оплачивать счета этого продавца за поставленную продукцию или выполненные работы на условиях, установленных в аккредитивном документе.

При использовании формы безналичного расчета с аккредитивом плательщик распоряжается, чтобы банк перевел деньги получателю, но только при условии, что тем будут соблюдены определенные оговоренные требования. К примеру, он должен поставить товар, предоставить документы либо выполнить другие действия.

Схема проведения безналичных расчетов с аккредитивом следующая.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и осуществляет перевод на него денег в размере стоимости покупки.

На счет продавца эти деньги поступят, только если он поставит товар и передаст сопроводительную документацию банку, открывшему аккредитив. В противном случае банк средства не переведет.

1. Эта форма расчетов очень удобна, поскольку обеспечивает высокий уровень защиты сделки.
2. Осуществление безналичных операций на основании инкассовых поручений, или инкассо
3. Эту форму можно использовать, только если взыскатель (получатель) денег имеет право предъявлять требования к счету должника (плательщика).
4. Это право может быть установлено на законодательном уровне или в договоре, заключенном между владельцем счета (плательщиком) и банком.
5. Инкассо имеет взыскательный характер.
6. Так, получателю для взыскания денег необходимо предоставить банку, в котором у должника открыт счет, необходимые сведения о нем и его обязательстве.
7. Безналичные операции с помощью чековых книжек
8. При осуществлении расчета деньги списываются со счета чекодателя и зачисляются на счет чекодержателя либо выдаются ему наличными.

Обязательное условие использования этой формы безналичного расчета – наличие у чекодателя на счету достаточного количества средств. Кроме того, личность предъявителя чека должна быть подтверждена, а сам чек проверен на подлинность.

Безналичные расчеты посредством банковских карт

Пластиковая карта – это платежный инструмент, позволяющий его владельцу осуществлять безналичные операции, а также снимать наличные деньги. В систему, через которую совершаются расчеты с использованием банковских карточек, входят банки и другие участники, совместно выпускающие в обращение и проводящие безналичные операции.

Условия использования формы безналичных расчетов посредством пластиковых карт прописываются в договоре, который банк заключает с владельцем системы расчетов. При установлении этих условий принимают во внимание требования существующих стандартов и правил.

Безналичные операции в виде перевода электронной валюты

Эта форма безналичных расчетов в РФ и других странах предполагает предоставление физическим лицом оператору для совершения операций деньги с его личного счета в банке.

Основные документы по безналичным расчетам

Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).

В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.

Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.

К основным формам документов для безналичного расчета относятся:

• договор (о поставках, купли-продажи и т. п.);
• заявление на открытие счета (форма № 0401025);
• карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026);
• платежное поручение (форма № 0401060);
• сводное платежное поручение;
• платежное требование (форма № 0401061);
• заявление об отказе от акцепта (форма № 0401004);
• инкассовое поручение (форма № 0401071);
• реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма № 0401014);
• аккредитив (форма № 0401063);
• реестр счетов (форма № 0401065);
• платежный ордер (форма № 0401066);
• заявление на выдачу чековой книжки;
• чековая книжка;
• реестр чеков (форма № 0401007);
• выписка из расчетного счета.

Юридические лица осуществляют взаимные расчеты по форме, установленной в договоре. Могут использоваться платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки.

Заполнять документы по безналичным формам расчетов следует очень внимательно, а реквизиты указывать точно. Самыми важными реквизитами являются:

• наименование расчетного документа и код формы;
• номер расчетного документа и дата, когда он был выписан;
• вид платежа;
• наименование плательщика, номер его счета, ИНН, КПП;
• наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
• наименование получателя средств, номер его счета, ИНН, КПП;
• наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
• назначение платежа;
• сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами;
• очередность платежа;
• подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица).

Еще один характерный для всех видов и форм безналичного расчета документ – банковская выписка. Банк регулярно выдает ее своим клиентам.

В банковской выписке содержится информация по всем последним поступлениям и списаниям средств с расчетного счета юридического лица.

Документы, предоставляемые надежными банками, легко проверить, поскольку в них достоверно указываются коды всех операций. Выписки банк сопровождает копиями документов, на основании которых проводились все операции.

Правовые формы безналичных расчетов

Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.

В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.

При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке.

Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.

Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).

Существуют две разновидности платежных поручений по договоренности сторон: срочные и досрочные.

Применение срочных платежных поручений возможно в следующих случаях:

• авансовый платеж, который проводится до того, как будет поставлен товар, выполнена работа, оказаны услуги;
• платеж после того, как товар будет отгружен, то есть путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Как банковские организации, так и юридические лица ответственны за соблюдение правил проведения безналичных расчетов, установленных законом. Положения об имущественной ответственности между банком и его клиентом содержатся в нормативных документах и заключаемых между ними договорах.

К нормативным документам относятся законодательные акты, а также правила, утвержденные Центробанком РФ.

Назначение штрафа возможно только в случае договорных отношений между банком-нарушителем и организацией-клиентом. Согласно п.

30 закона о банках и банковской деятельности, отношения между Банком России, кредиторами и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

Договор обязательно должен устанавливать процент по займам и вкладам (депозитам), стоимость услуг банка, в какой срок должны быть выполнены услуги (в том числе обработаны платежные документы).

Кроме того, в договоре прописывают имущественную ответственность сторон за нарушение условий договора, включая санкции за нарушение обязательств по срокам проведения платежей, а также порядок расторжения и другие существенные условия отношений.

Как открывать, вести и закрывать рублевые и валютные счета клиентов, устанавливает Банк России в соответствии с федеральными законами.

Кредиторы рассматривают заявки на получение займа или других банковских услуг от своих сотрудников на общих основаниях, не предоставляя никаких преимуществ, если иное не предусмотрено законом.

Если юридическое лицо не соблюдает условия кредитного договора и расчетную дисциплину, то несет за это прямую ответственность. Те организации, которые систематически не выполняют свои обязательства по расчетам, могут быть признаны неплатежеспособными. Об этом уведомляются основные поставщики товарно-материальных ценностей и вышестоящий орган.